新費用審批流程及權(quán)限(制度文件)

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1、文檔名稱：費用審批流程及權(quán)限文檔編號：TZ-CW-FY-1.0版本：V1.0保密程度：內(nèi)部公開編制部門：財務(wù)部發(fā)布日期：2012-09-05修訂記錄版本更新日期修正內(nèi)容編制審核批準狀態(tài)V1.02012-09-05撰寫，生成文檔有效1.0總則為加強費用管理、控制費用開支，保證公司的費用開支能嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，特制定本制度。2.0適用范圍本制度適用于TOPZEN公司內(nèi)北京華鼎、杭州同尊、深圳同尊公司各級層員工。3.0費用涵蓋范圍3.1本制度所指費用項，是指《費用編碼》項下的費用。3.2同一會計年度內(nèi)，原則上不增加費用項。3.3對于新增費用項，由公司財務(wù)管理

2、部統(tǒng)一設(shè)定。4.0費用申請及報銷流程4.1預(yù)算內(nèi)費用報銷程序4.1.1報銷人填寫費用報銷涉及到前置審批的費用項，根據(jù)該類費用管理辦法進行費用申請。4.1.2預(yù)算內(nèi)費用報銷流程。報銷流程一(適用于二級部門總監(jiān)以下級別職員):經(jīng)辦人（或受托人）—>二級部門總監(jiān)—>一級部門總經(jīng)理/總工—>—>財務(wù)審核—>出納付款報銷流程二--1(適用于二級部門總監(jiān)):經(jīng)辦人（或受托人）—>一級部門總經(jīng)理——>總裁—>財務(wù)審核—>出納付款報銷流程二--2(適用于二級部門總監(jiān)):經(jīng)辦人（或受托人）—>一級部門總經(jīng)理(總裁兼)——>CEO—>財務(wù)審核—>出納付款報銷流程三(適用于一級

3、部門總經(jīng)理至副總裁級別員工):經(jīng)辦人（或受托人）—特殊支出—>總裁——>CEO——>財務(wù)審核——>出納付款報銷流程四:特殊支出總裁←——→CEO——>財務(wù)審核——>出納付款預(yù)算內(nèi)特殊或重大費用由總裁、CEO終審說明4.1.2.1報銷人填寫《費用報銷單》，并將發(fā)票和費用申請單等說明材料附后；4.1.2.2二級部門總監(jiān)職員費用由各部門經(jīng)理（總監(jiān)）根據(jù)部門預(yù)算費用對報銷費用進行審核簽字后，由所屬一級部門總經(jīng)理終審簽字；1.1.1.1二級部門總監(jiān)費用由所屬一級部門總經(jīng)理根據(jù)部門預(yù)算費用對報銷費用進行審核簽字后，由總裁終審簽字；如一級部門總經(jīng)理由總裁兼任，則由CEO

4、終審簽字；1.1.1.2一級部門總經(jīng)理及副總裁費用由總裁審核簽字后，由CEO終審簽字；1.1.1.3總裁、CEO費用相互審核簽字;1.1.1.4單據(jù)交各地財務(wù)審核，以確保票據(jù)的合法性和準確性，以及費用報銷額度符合制度規(guī)定標準；1.1.1.5預(yù)算內(nèi)特殊支出、重大支出由總裁、CEO進行終審；1.1.1.6出納憑前述終審后的單據(jù)，見單付款或根據(jù)申請人的申請予以借款沖銷。1.1.1.6.1原則上，所有對公業(yè)務(wù)，只向?qū)~號付款。1.1.1.6.2同一報銷單據(jù)，涉及2人及以上人員費用的，只對申請人付款。1.2預(yù)算外費用報銷程序1.2.1預(yù)算中未涉及的費用、超出預(yù)算額

5、度的費用、超出制度規(guī)定額度的費用以及報銷金額大于事前申請金額的費用均屬于預(yù)算外費用。1.2.2在按照“預(yù)算內(nèi)費用申請及報銷程序”進行操作的基礎(chǔ)上，需就超出預(yù)算的原因進行說明，并由公司最高負責人CEO終審。2.0報銷時限2.1為了保證工作效率，財務(wù)部規(guī)定每周五為財務(wù)稽核、出納支付的時間，并予以郵件通知。其它時間原則上不辦理報銷業(yè)務(wù)。如有特殊情況，特事特辦。2.2原則上，當月費用應(yīng)予當月報銷完畢。特殊情況下，未在當月報銷完結(jié)的，允許順延一個月。堅決禁止隔月報銷，如：3月份不能再報1月份的發(fā)票。2.3對于攤、提費用，應(yīng)以權(quán)責發(fā)生制為依據(jù)，按月攤、提。3.0審批權(quán)

6、限3.1費用報銷審批權(quán)限：1.1審批授權(quán)：1.1.1審批須遵循一人經(jīng)手，兩級權(quán)簽的原則，特殊情況下可授權(quán)處理。1.1.2授權(quán)審批按類別可分為短期授權(quán)和長期授權(quán)。短期授權(quán)是指審批人員由于臨時出差等偶發(fā)性原因，授權(quán)給相關(guān)人員代履行全部或部分審批義務(wù)；長期授權(quán)是指就日常發(fā)生頻率較高、額度較小的事項，授權(quán)給相關(guān)人員代履行部分審批義務(wù)。1.1.3授權(quán)的方式主要分為電話授權(quán)（即口頭授權(quán)）、書面授權(quán)（包括Email、紙質(zhì)授權(quán)書等）。電話授權(quán)的，至少需要二人同時代簽字（一般為申請人及財務(wù)稽核人）；書面授權(quán)的，需正式簽署《授權(quán)委托書》，并由授權(quán)人及被授權(quán)人簽字確認，同時抄報

7、財務(wù)部備案。1.1.4所有授權(quán)，授權(quán)人均不再補簽。被授權(quán)人對授權(quán)人的真實意思表達負責。1.1.5日常授權(quán)應(yīng)為上級向下一級授權(quán)，被授權(quán)人沒有資格再次授權(quán)，同級別授權(quán)必須經(jīng)雙方的共同上級批準。1.2審批方式：公司電子流未啟用前，以郵件審批或pms系統(tǒng)電子流，后續(xù)由財務(wù)提請終審領(lǐng)導(dǎo)補簽。6.4本制度由財務(wù)部制定，總裁核準簽發(fā)，自發(fā)布之日起實施執(zhí)行，末盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準；由財務(wù)部負責最終解釋。