華中科技大學(xué) “幸福蟲”公益創(chuàng)業(yè)計劃項目計劃書.docx

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2014“創(chuàng)青春”大賽華中科技大學(xué)參賽作品“幸福蟲”公益創(chuàng)業(yè)項目“幸福蟲”公益創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊-35- 目錄一、項目簡介-6-二、團(tuán)隊介紹-8-2.1概況-8-2.2團(tuán)隊分工-8-2.2.1管理團(tuán)隊-8-2.2.2技術(shù)團(tuán)隊-8-2.2.3項目拓展團(tuán)隊-8-三、項目背景-10-3.1社會問題-10-3.1.1空巢老人問題-10-3.1.2留守兒童問題-11-3.2黃粉蟲市場前景-13-四、運(yùn)營模式-15-4.1新型的循環(huán)養(yǎng)殖模式-15-4.2公司的運(yùn)營模式-16-4.2.1前期:產(chǎn)業(yè)中游發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)-16-4.3成功案例-20-五、項目可行性分析-22-5.1市場分析-22-5.1.1環(huán)境分析-22-5.1.2需求分析-22-5.1.3競爭分析-23-5.2技術(shù)可行性分析-25-5.2.1溫度控制-25-5.2.2幼蟲與蛹、死蟲的分離-25-5.2.3蛹與成蟲的分離-26-5.3產(chǎn)業(yè)鏈可行性分析-26-六、風(fēng)險與對策-27--35- 6.1市場風(fēng)險-27-6.2運(yùn)營風(fēng)險-27-6.3養(yǎng)殖風(fēng)險-28-6.4財務(wù)風(fēng)險-28-6.5管理風(fēng)險-28-七、投資分析-29-7.1資本來源與股本結(jié)構(gòu)-29-7.2資金運(yùn)用-30-7.3投資收益與風(fēng)險-31-7.3.1投資回收期·-31-7.3.2投資凈現(xiàn)值-32-7.3.3內(nèi)含報酬率-32-八、財務(wù)分析-33-8.1基本假設(shè)-33-8.2財務(wù)報表-34-8.3財務(wù)指標(biāo)分析-36-8.3.1盈利能力分析-36-8.3.2營運(yùn)能力分析-36-8.3.3償債能力分析-37-附錄-38--35- 一、項目簡介“幸福蟲計劃”公益項目,由“幸福蟲”公益創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊進(jìn)行運(yùn)作,旨在解決因?yàn)檗r(nóng)村青壯年外出,老人與兒童留守農(nóng)村所導(dǎo)致的一系列農(nóng)村社會問題。為踐行“以商業(yè)運(yùn)作的方式來做公益”的宗旨,本公司提出了實(shí)現(xiàn)社會公益的新模式:為農(nóng)戶提供免費(fèi)母蟲,養(yǎng)殖設(shè)備以及技術(shù)培訓(xùn),在養(yǎng)殖過程中提供實(shí)時指導(dǎo),以協(xié)議的方式保證收購養(yǎng)蟲戶產(chǎn)出的產(chǎn)品,出售給下游企業(yè)獲取利益以分潤農(nóng)戶,從而建立一條完善的產(chǎn)業(yè)鏈,提高農(nóng)民收入,推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,以可觀的經(jīng)濟(jì)利潤吸引外出人群返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),極大程度上解決空巢老人與留守兒童所引發(fā)的一系列農(nóng)村社會問題。經(jīng)過科學(xué)分析,我們確認(rèn)項目符合以下三個特性:1.公益性“幸福蟲計劃”有望解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會三大問題。經(jīng)濟(jì)上,我們提供免費(fèi)扶助,可協(xié)助農(nóng)村居民增收致富。環(huán)境上,我們設(shè)計的“黃粉蟲循環(huán)養(yǎng)殖”模式生態(tài)環(huán)保,基本上無廢物及污染產(chǎn)生,對農(nóng)村環(huán)境友好并能進(jìn)一步改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境。更重要的是,在社會影響方面上,我們創(chuàng)立的運(yùn)營模式能給農(nóng)民帶來巨大利潤,對農(nóng)民具有強(qiáng)大的吸引力,可以將農(nóng)村外出人群吸引回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),讓他們能陪伴老人與孩子,減少留守所導(dǎo)致的一系列問題,完善家庭結(jié)構(gòu),促進(jìn)社會穩(wěn)定。此外,在項目發(fā)展后期,我們會利用盈利做出更多的公益舉措,包括組建關(guān)愛農(nóng)村留守兒童、老人的基金會,修建農(nóng)村老年活動中心等。2.創(chuàng)業(yè)性黃粉蟲養(yǎng)殖具有廣闊的市場前景(見3.2黃粉蟲市場前景),市場需求大,投資回報率高,市場走勢樂觀。我們具有先進(jìn)的黃粉蟲養(yǎng)殖與加工技術(shù),接受我們培訓(xùn)的農(nóng)戶生產(chǎn)的鮮蟲營養(yǎng)豐富,經(jīng)我們加工的產(chǎn)品質(zhì)量上乘,廣受市場歡迎,創(chuàng)業(yè)成功率高。3.實(shí)踐性我們獲得本校管理學(xué)院專人指導(dǎo),作出詳實(shí)的可行性分析(見第五部分可行性分析),確認(rèn)我們的項目切實(shí)可行。我們的模式試點(diǎn)已運(yùn)營成功(見4.3成-35- 功案例),正在大規(guī)模拓展業(yè)務(wù)中。我們的目標(biāo),是要通過推動黃粉蟲產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,以經(jīng)濟(jì)效益吸引外出人群返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),讓農(nóng)村老人與兒童不再留守,完善家庭結(jié)構(gòu),最終實(shí)現(xiàn)“幸福農(nóng)村”。-35- 二、團(tuán)隊介紹2.1概況“幸福蟲”公益創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊,成立于2013年10月,致力于推廣黃粉蟲養(yǎng)殖,從而吸引農(nóng)村外出人群返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)。目前,團(tuán)隊核心成員總計10人,主要分為三大團(tuán)隊:管理團(tuán)隊、技術(shù)團(tuán)隊、項目拓展團(tuán)隊。團(tuán)隊主要服務(wù)于農(nóng)村收入不高的家庭,免費(fèi)提供專業(yè)的養(yǎng)殖技術(shù),吸引在外打工的青壯年回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),以家庭為單位養(yǎng)殖黃粉蟲。我們收購合作農(nóng)戶養(yǎng)出的商品蟲、死蟲、蟲糞等,販賣給下家。前期,我們專注于技術(shù)培訓(xùn),并且作為中間貿(mào)易商獲取利潤,后期專注于自己研發(fā)、加工生產(chǎn)昆蟲產(chǎn)品。2.2團(tuán)隊分工2.2.1管理團(tuán)隊團(tuán)隊中來自管理、經(jīng)濟(jì)專業(yè)的成員主要負(fù)責(zé)管理項目運(yùn)作,在指導(dǎo)老師毛家兵的指導(dǎo)下,制定團(tuán)隊的未來發(fā)展戰(zhàn)略,包括品牌推廣戰(zhàn)略、產(chǎn)品推廣、銷售方案、人員管理,財務(wù)管理和日常財務(wù)核算等。2.2.2技術(shù)團(tuán)隊團(tuán)隊中2名來自生物科學(xué)專業(yè)的成員,從曲阜圣合生物科技有限公司學(xué)習(xí)到專業(yè)的黃粉蟲養(yǎng)殖技術(shù),并將其教授給農(nóng)戶。他們努力研發(fā)出更加科學(xué)的養(yǎng)殖技術(shù),以提高黃粉蟲產(chǎn)量,并推廣黃粉蟲的科學(xué)養(yǎng)殖技術(shù)。2.2.3項目拓展團(tuán)隊在指導(dǎo)老師戴鑫的指導(dǎo)下,我們還成立項目拓展團(tuán)隊,主要負(fù)責(zé)與農(nóng)戶簽訂協(xié)議,與下游商家進(jìn)行談判、合作,開發(fā)重點(diǎn)客戶以及分銷商,擴(kuò)大我們的幫扶對象。并且,不定期進(jìn)行市場調(diào)研,收集消費(fèi)者反饋,為產(chǎn)品研發(fā)提供改善方案。-35- 三、項目背景本篇將系統(tǒng)介紹農(nóng)村留守現(xiàn)狀及其所引發(fā)的社會問題,闡明黃粉蟲養(yǎng)殖的優(yōu)勢,以及為什么能用黃粉蟲養(yǎng)殖解決這一社會問題。3.1社會問題現(xiàn)如今,我國農(nóng)村發(fā)展正面臨著轉(zhuǎn)型之痛——農(nóng)村居民因留守所引發(fā)的各種社會問題。出于對城市收入高的向往,大量農(nóng)村青壯年選擇外出打工,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的勞動力流失率甚至達(dá)到38%。農(nóng)村青壯勞動力的流失,導(dǎo)致了一系列的問題:3.1.1空巢老人問題據(jù)我國第一部老齡事業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書——《中國老齡事業(yè)發(fā)展報告(2013)》指出,截至2012年底,我國老年人口數(shù)量達(dá)到1.94億,占總?cè)丝诘?4.3%。數(shù)目龐大的老人群體,其中一半以上分布在農(nóng)村。圖3.1老年人口分布圖農(nóng)村青壯勞動力的流失,導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重?fù)?dān)都壓在老人身上,使得老人面臨極大的壓力。許多耕地因老人無力耕作而荒廢,而剩余耕地也因老人生產(chǎn)效率低而產(chǎn)量低下。此外,根據(jù)調(diào)查顯示,“在空巢老人中存在心理問題的比例達(dá)到60%。而達(dá)-35- 到疾病程度,需要醫(yī)學(xué)關(guān)注、心理干預(yù)的空巢老人,比例占到10%-20%。圖3.2空巢老人心理健康調(diào)查圖數(shù)量龐大的空巢老人,引發(fā)了以下社會問題:表3.3空巢老人社會問題描述3.1.2留守兒童問題流失的農(nóng)村青壯勞動力,還留下了他們的子女。根據(jù)權(quán)威調(diào)查,中國農(nóng)村“留守兒童”數(shù)量超過了6100萬人(相當(dāng)于英國人口的總和),其中42.8%的留守兒童是父母同時外出。留守兒童中的79.7%由爺爺、奶奶或外公、外婆撫養(yǎng),13%的孩子被托付給親戚、朋友,7.3%為不確定或無人監(jiān)護(hù)。-35- 圖3.4農(nóng)村留守兒童調(diào)查圖留守兒童同樣導(dǎo)致以下問題:表3.5留守兒童社會問題描述而這些問題在武漢周邊地區(qū)同樣存在。2013年11月,我們曾前往武漢市江夏區(qū)山坡鄉(xiāng)進(jìn)行調(diào)研。在我們的調(diào)研當(dāng)中,我們得知,山坡鄉(xiāng)總?cè)丝?.1萬人,60歲以上的老齡人口有7388人,占14.5%;而八十歲以上享受高齡津貼的人數(shù)有856個人。這些家庭中,大部分的子女都外出打工,老人一般不和子女居住。這些老人中,60%是空巢老人。以山坡鄉(xiāng)下轄的韓家灣為例,該地有大約37戶人家,可長期有青壯年在家的僅10幾戶,守在家里的大多是老人。老人的孩子大多在外工作,工資不高且疲于奔波,并沒有太多的時間回家照顧老人。灣里還是有五六戶家庭僅老人在家,需通過自己的工作補(bǔ)貼日常生活。調(diào)研實(shí)踐顯示,武漢周邊農(nóng)村存在嚴(yán)重的強(qiáng)壯勞動力流失現(xiàn)象,亟待解決。要解決留守所引發(fā)的社會問題,最治本的措施是將外出人群吸引回村。農(nóng)村留守人群需要一種具有商業(yè)模式的公益扶助,在不影響生計的前提下,將他們在外謀生的家人吸引回來,讓他們能夠同享天倫之樂。-35- 3.2黃粉蟲市場前景為了解決農(nóng)村留守問題,我們團(tuán)隊展開了一場討論。其中一位成員提出,黃粉蟲養(yǎng)殖利潤豐厚,市場潛力巨大;他家經(jīng)營黃粉蟲公司,具備技術(shù)資源進(jìn)行扶助。我們可以通過發(fā)展黃粉蟲養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的方式,來吸引外出人群返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)。黃粉蟲具有哪些優(yōu)勢?我們是否會選擇黃粉蟲養(yǎng)殖呢?1.黃粉蟲市場前景廣闊黃粉蟲用途廣泛,可制作食品、添加劑、藥物、保健品等,還能替代魚粉作為動物飼料。我國飼料添加劑需求量巨大,蛋白飼料添加劑全國每年需求量達(dá)到2000萬噸,目前僅能滿足需求量的40%,而黃粉蟲易養(yǎng)產(chǎn)出大,能有效填補(bǔ)這一缺口,市場前景廣闊。以山東威海為例,去年前三季度,威海口岸共出口干燥黃粉蟲554.6噸、貨值331.9萬美元,同比分別增長140.1%和130.6%。,可見黃粉蟲市場潛力極大。2.黃粉蟲養(yǎng)殖簡單飼養(yǎng)黃粉蟲,只需要在飼養(yǎng)箱的底部放一塊濕毛巾,每周更換即可。黃粉蟲可以利用秸稈、麥稈、廚余垃圾等作為飼料,無須喂養(yǎng),定期將飼料投入到飼養(yǎng)箱即可。且黃粉蟲適宜規(guī)?;Ⅲw養(yǎng)殖,占地面積小,適合農(nóng)村地區(qū)。3.黃粉蟲經(jīng)濟(jì)效益巨大一個農(nóng)戶掌握技術(shù)后,以占地15平方米,投資400元購買10公斤高產(chǎn)種蟲進(jìn)行養(yǎng)殖。目前黃粉蟲的主要飼料麥麩市場價格1元/公斤左右,飼料與黃粉蟲的養(yǎng)殖料肉比一般為3:1。農(nóng)民養(yǎng)殖3個月后平均能產(chǎn)出530公斤商品蟲,價值7950元(目前商品蟲價格約15元/公斤),每年產(chǎn)出四次。去除種苗、飼料、設(shè)施等成本11000元,年獲純利2萬余元,可基本脫貧致富。黃粉蟲規(guī)模養(yǎng)殖及產(chǎn)業(yè)化項目是全國農(nóng)牧漁業(yè)豐收計劃的重點(diǎn)資助項目,已被列為國家“十五”計劃項目。綜上,我們認(rèn)為,黃粉蟲養(yǎng)殖社會意義巨大,只要能讓外出謀生者在家也能得到與城市同等甚至更高的收入,就能夠吸引他們回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),從而完善家庭結(jié)構(gòu),使得老有所依,幼有所養(yǎng),家庭幸福。-35- 四、運(yùn)營模式4.1新型的循環(huán)養(yǎng)殖模式圖4.1循環(huán)養(yǎng)殖模式圖從山東曲阜圣合生物科技有限公司學(xué)習(xí)到黃粉蟲養(yǎng)殖技術(shù)后,我們的技術(shù)團(tuán)隊開創(chuàng)設(shè)計了一種全新的綜合養(yǎng)殖模式——“黃粉蟲循環(huán)養(yǎng)殖”,即“秸稈喂蟲-蟲糞喂畜-牲畜糞便歸田”的循環(huán)模式。農(nóng)田中廢棄的秸稈打碎做成黃粉蟲飼料喂養(yǎng)黃粉蟲,黃粉蟲的蟲糞、死蟲體可做成飼料喂養(yǎng)豬羊,豬牛羊的糞便作為肥料回歸農(nóng)田,由此構(gòu)成作物、蟲、禽畜三者之間密切的關(guān)系。該種養(yǎng)殖模式,科學(xué)合理地利用了原本廢棄焚燒的資源——秸稈,且綜合利用了黃粉蟲的蟲糞,牲畜糞便,不但降低了養(yǎng)殖成本,極大的提高了經(jīng)濟(jì)效益,而且有效的保護(hù)了生態(tài)環(huán)境。-35- 4.2公司的運(yùn)營模式4.2.1前期:產(chǎn)業(yè)中游發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)我們與農(nóng)戶合作,提供技術(shù)培訓(xùn);我們發(fā)包、農(nóng)戶飼養(yǎng)、公司包銷、利益分享。具體操作辦法為:我們與當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)蟲戶簽訂養(yǎng)殖協(xié)議,由我們費(fèi)提供給養(yǎng)蟲戶10公斤的種蟲及一套養(yǎng)殖設(shè)備,包括400個飼養(yǎng)盤,40個飼養(yǎng)架,20個篩子(含40目,60目,100目),溫度計,濕度計等。每三個月(即產(chǎn)卵期后)我們?nèi)ジ黟B(yǎng)殖戶收購一次商品蟲。為了利用一切資源,避免浪費(fèi),我們還會按鮮蟲價格的1/3收購病死蟲,與蟲糞一同出售。而收購得來的上述產(chǎn)品,我們將會根據(jù)市場需求,分別出售。我們的產(chǎn)品種類豐富,銷售渠道多元,可以賣給不同的下家。表4.2多元的銷售渠道活體黃粉蟲汁多體軟,富含蛋白可直接銷售給花鳥市場、當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶、大型養(yǎng)殖廠,作為鮮飼料,用于禽畜動物的養(yǎng)殖。研究表明,黃粉蟲作飼料,能加快禽畜生長發(fā)育,提高抗病免疫能力。黃粉蟲對人類也具有藥用價值,可作為制藥原料銷售給制藥廠、保健廠。黃-35- 粉蟲體內(nèi)營養(yǎng)豐富而平衡,據(jù)研究表明,黃粉蟲活性蛋白不僅含有大量對人體有著特殊作用的幾丁質(zhì)、抗菌肽防御素和外源性凝集素,還富含人體必需的多種氨基酸、蛋白質(zhì)、維生素、礦物質(zhì)元素、不飽和脂肪酸等多種營養(yǎng)成分,很容易被吸收和利用,可提高人體免疫力。黃粉蟲可用于制作多種藥品和保健品,如復(fù)合氨基酸口服液、營養(yǎng)保健酒等,具備抗疲勞,降低血脂,抗癌,促進(jìn)新陳代謝等功效。此外,黃粉蟲(無論死活)可直接或者微波烘干后作為飼料添加劑銷售給飼料廠。而黃粉蟲糞便中富含微量元素及較高的粗蛋白,可作為飼料添加劑銷售給飼料廠、當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶,也可包裝為有機(jī)肥直接銷售給當(dāng)?shù)夭鑸?,農(nóng)戶。這些多元的銷售渠道,避免了我們的產(chǎn)品單一,既減少浪費(fèi)提高經(jīng)濟(jì)效益,又能使我們規(guī)避市場風(fēng)險。我們的收購標(biāo)準(zhǔn)與出售價格大致如下(可能隨實(shí)際情況有所變動):收購標(biāo)準(zhǔn)收購價格銷售價格活幼蟲,生長至1.5cm,蟲體完整無損傷15.00元/公斤20.00元/公斤活幼蟲,蟲體小于1.5cm,蟲體完整無損失12.00元/公斤14.00元/公斤蟲體有損失或者不正常死亡5.00元/公斤6.00元/公斤蟲糞0.90元/公斤1.00元/公斤表4.3商品蟲的收購標(biāo)準(zhǔn)與出售價格關(guān)于養(yǎng)殖技術(shù)的培訓(xùn):首先,技術(shù)團(tuán)隊將養(yǎng)殖過程中遇到的關(guān)鍵問題整理成冊,制作出了一本黃粉蟲養(yǎng)殖手冊并且附帶光盤,發(fā)放給所有養(yǎng)殖戶。然后,技術(shù)人員會對養(yǎng)蟲戶進(jìn)行集中技術(shù)培訓(xùn),在初期養(yǎng)殖過程中,每半個月進(jìn)行一次上門技術(shù)指導(dǎo)。養(yǎng)殖黃粉蟲需要一個15平方米的空地,可以是空房或簡易大棚,注意遮光。-35- 每戶分配400個養(yǎng)蟲盤,呈十字交錯擺放,每隔3~5天喂養(yǎng)一次,待蟲子吃完飼料,用提供的篩子篩出糞便,并進(jìn)行收集,本公司每15天上門收購一次蟲糞。歷經(jīng)50天左右,種蟲化蛹,將其挑出,成蟲產(chǎn)卵,頻繁更換卵紙,大約共計產(chǎn)卵10次,50天的孵化后,可得540公斤的孵化幼蟲,其中的10公斤留種,530公斤公司以15元的價格收購。一個完整養(yǎng)殖周期如下流程圖所示:圖4.4黃粉蟲養(yǎng)殖周期圖立體養(yǎng)殖設(shè)備各組件的示意圖如下:-35- 圖4.5飼養(yǎng)架圖4.6篩子圖4.7飼養(yǎng)盤但凡因指導(dǎo)不力而造成經(jīng)濟(jì)損失,概由我們負(fù)責(zé)賠償,養(yǎng)蟲戶不按相應(yīng)技術(shù)飼養(yǎng)管理而造成的經(jīng)濟(jì)損失由養(yǎng)蟲戶負(fù)責(zé);養(yǎng)蟲戶則負(fù)責(zé)提供養(yǎng)殖場地、做好日常飼養(yǎng)管理工作與養(yǎng)殖地周邊環(huán)境的保潔工作。養(yǎng)蟲戶向我們銷售幼蟲,公司以合理的市場價格收購,使養(yǎng)蟲戶獲得應(yīng)有報酬。作為公益點(diǎn)之一,為了改善農(nóng)村的環(huán)境,我們還會提出一個強(qiáng)制性要求:每一戶家庭都要在其養(yǎng)殖場所種植指定植物——南瓜、白菜、蘿卜三選一,植物種子由養(yǎng)蟲戶自家提供,至少保證綠化覆蓋率達(dá)到35%。成熟的蔬菜將作為黃粉蟲-35- 的輔助飼料,可每隔一次喂養(yǎng)投放一次,促進(jìn)其生長。通過與村政府合作,我們會利用各村資源,為各村設(shè)有秸稈粉碎機(jī)、攪拌機(jī)等設(shè)備,對秸稈、死蟲等進(jìn)行綜合處理。在加工廠周圍開設(shè)黃粉蟲交流活動中心,定期開展交流培訓(xùn)會,為大家解決養(yǎng)殖上的疑難問題,同時設(shè)置昆蟲知識展覽會,讓更多人認(rèn)識到養(yǎng)殖黃粉蟲的巨大前景,吸引更多在異鄉(xiāng)奔波的年輕人返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),讓農(nóng)村老人與兒童不再留守,很大程度上解決空巢老人與留守兒童所引發(fā)的農(nóng)村社會問題,實(shí)現(xiàn)“幸福家庭”,“幸福農(nóng)村”的宏偉目標(biāo)。4.2.2中后期:研發(fā)產(chǎn)品,擴(kuò)大公益面中后期后,我們,有充分盈利后,開始利用從養(yǎng)蟲戶處收購的鮮蟲生產(chǎn)自己的品牌產(chǎn)品。本公司將收購所得的成蟲,依據(jù)本公司技術(shù)團(tuán)隊的核心技術(shù),進(jìn)行深加工處理,提取優(yōu)質(zhì)蛋白、混合在飼料中,加工制作成各類動物飼料,投放到飼料市場進(jìn)行銷售。而高純度、高品質(zhì)的則制作成新型的蟲源蛋白粉,作為新型的保健品投入到市場中。我們的目光也不會只局限于武漢市場,而是走出去,走向更廣闊的全國市場;利用黃粉蟲全能的特性,因地制宜,立足當(dāng)?shù)?,生產(chǎn)出符合當(dāng)?shù)匦枨蟮漠a(chǎn)品,確保我們的收入。此外,作為一家具有高度責(zé)任感的社會企業(yè),我們發(fā)展到后期,資金已積累到一定水平,可以從盈利中撥出一部分款項,再向社會募集一定的資金,用于建立幸福蟲慈善基金會,專門用于扶助農(nóng)村的留守老人和孩子。資金分別用于老人的醫(yī)療費(fèi)用,以及為孩子購買書籍;這些都與我們的公益理念一脈相承?;饡⒅螅磕晡覀兌紩挠邪幢壤槿∫欢ń痤~,用于支付基金會的管理和運(yùn)營開支,并保證公開透明。我們持續(xù)發(fā)展擴(kuò)大規(guī)模,為農(nóng)村留守老人創(chuàng)收,吸引外地打工人員返鄉(xiāng),也為基金會擴(kuò)大知名度,增加美譽(yù)度,爭取更多的募捐。4.3成功案例目前,我們已與江夏區(qū)山坡鄉(xiāng)的農(nóng)戶林澤鵬一家簽訂協(xié)議,作為試點(diǎn)。林氏夫婦常年在外打工,農(nóng)活和教育孩子的重?fù)?dān)都落在二老身上。獨(dú)子因缺乏父母教-35- 養(yǎng),品行不端,成績落后。依照協(xié)議,我們?yōu)樗麄兲峁┝嗣赓M(fèi)的技術(shù)培訓(xùn)、養(yǎng)殖設(shè)備以及種蟲,而場地則由他們自有的廢棄小磚瓦房改建而成。三個月后,一個養(yǎng)殖周期完成,產(chǎn)出的活蟲、死蟲、蟲糞被我公司悉數(shù)收購,而這給他們的生活帶來了巨大的變化:經(jīng)濟(jì)上,如表所示,養(yǎng)殖已改善了他們的收入:表4.8林澤鵬家養(yǎng)殖收入表在家創(chuàng)業(yè),收入反而升高。林氏夫婦不用再忍受城里狹小的蝸居,以及醫(yī)療等方面的不便。這充分證明,我們的運(yùn)營模式具有很強(qiáng)的創(chuàng)業(yè)性和實(shí)踐性。此外,公益性上,我們有效解決了留守人群的心理問題。一方面,林老夫婦得以一家團(tuán)聚,共享天倫之樂,一掃之前的頹然,精神煥發(fā)起來;另一方面,兒子林峰在父母的教導(dǎo)下,也乖巧了許多。此外,林家在收入提高后,將一部分錢投資到兒子的補(bǔ)習(xí)上,每周送兒子到市區(qū)補(bǔ)習(xí),使他的成績有了明顯的提高??粗依镞@些可喜的變化,林氏夫婦都表示養(yǎng)殖黃粉蟲極大的改變了他們家庭的命運(yùn),要繼續(xù)養(yǎng)殖下去。這初步證明了,我們的運(yùn)營模式行之有效。在試點(diǎn)運(yùn)營成功后,我們陸續(xù)與山坡鄉(xiāng)20戶農(nóng)戶簽訂協(xié)議,預(yù)計與我們合作的農(nóng)戶的數(shù)量將以每年10%的速度增長。這20戶人家中,其中7戶將其在外打工的家人召回,一同養(yǎng)殖黃粉蟲,達(dá)到了我們的公益目的。-35- 五、項目可行性分析5.1市場分析5.1.1環(huán)境分析國家高度重視黃粉蟲養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè),先后將《黃粉蟲工廠化生產(chǎn)技術(shù)示范推廣》列為豐收計劃項目、“全國農(nóng)牧漁業(yè)豐收計劃”專項資金項目,并將黃粉蟲規(guī)模養(yǎng)殖及產(chǎn)業(yè)化項目列為國家“十五”計劃項目。從事黃粉蟲養(yǎng)殖事業(yè),將得到國家資助。黃粉蟲市場效益好。我國飼料添加劑需求量巨大,蛋白飼料添加劑全國每年需求量為2000萬噸,目前僅能滿足需求量的40%,而黃粉蟲易養(yǎng)產(chǎn)出大,能有效填補(bǔ)這一缺口市場,前景廣闊。發(fā)展黃粉蟲養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè),具有極強(qiáng)的社會效益。黃粉蟲養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)為農(nóng)村人群提供了增收的機(jī)會,發(fā)展蓬勃還能將外出人群吸引回鄉(xiāng),解決了老人、兒童的留守問題,避免了更多的社會問題產(chǎn)生,從而有效地促進(jìn)了農(nóng)村社會的穩(wěn)定。綜上,黃粉蟲養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)處在極好的市場環(huán)境中。5.1.2需求分析根據(jù)國家飼料工業(yè)辦公室估算,按照我國人民膳食結(jié)構(gòu)與養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要求,2000年、2010年、2020年,我國的蛋白質(zhì)飼料供需情況及預(yù)測見圖5.1,可見我國未來蛋白質(zhì)飼料供應(yīng)形勢之嚴(yán)峻,養(yǎng)殖業(yè)優(yōu)質(zhì)飼料供應(yīng)缺口之大。-35- 圖5.1蛋白質(zhì)飼料供需情況圖而黃粉蟲無論是鮮蟲還是蟲糞,其質(zhì)量都比現(xiàn)有的蛋白飼料(如魚粉)等優(yōu)質(zhì),1公斤黃粉蟲的營養(yǎng)價值相當(dāng)于25公斤麥麩、20公斤混合飼料和1000公斤青飼料的營養(yǎng)價值;黃粉蟲蟲糞可加工為豬飼料,營養(yǎng)高,價格僅為現(xiàn)有豬飼料價格的1/3。用黃粉蟲作為畜禽養(yǎng)殖業(yè)的蛋白飼料,不僅能提高飼料的適口性,有利于消化吸收,而且能提高飼料報酬、改善畜禽產(chǎn)品的風(fēng)味。我們對武漢的黃粉蟲市場需求進(jìn)行調(diào)查、統(tǒng)計、分析。經(jīng)過初步調(diào)查,我們獲悉武漢地區(qū)各行業(yè)黃粉蟲不完全年需求量如下:(單位:噸/年)經(jīng)過本公司調(diào)研小組初步調(diào)查,獲悉武漢地區(qū)各行業(yè)黃粉蟲不完全年需求量如下:(單位:噸/年)花鳥市場飼料廠養(yǎng)豬場年需求量36.76406162年實(shí)際供應(yīng)量27.54905400由上表初步可見黃粉蟲在武漢本地的需求量之大,但是又從調(diào)查結(jié)果可知,武漢本地的黃粉蟲養(yǎng)殖場甚少,花鳥市場等行業(yè)所需黃粉蟲多從鄰省購買,這不僅增加了運(yùn)輸成本,也給商家附加了鮮蟲損失的費(fèi)用。5.1.3競爭分析與同類產(chǎn)品相比:-35- 表5.2同類產(chǎn)品對比分析表與其他昆蟲養(yǎng)殖公司:表5.3其他昆蟲養(yǎng)殖公司對比分析表在項目運(yùn)營前期,我們也對武漢昆蟲市場進(jìn)行了調(diào)研。我們走訪了以下昆蟲養(yǎng)殖單位:武漢龍豐源養(yǎng)殖科技有限公司、武漢中科惠農(nóng)生物發(fā)展有限公司、武漢天地源生物工程有限公司、武漢農(nóng)科興民生態(tài)農(nóng)業(yè)科技有限公司、武漢世紀(jì)農(nóng)科、武漢天福源生物工程有限公司、武漢億農(nóng)豐生物工程有限公司。發(fā)現(xiàn)其中3家規(guī)模小,設(shè)備落后,并不成型;4家向與他們合作的農(nóng)戶收取“加盟費(fèi)”、“保-35- 證費(fèi)”等名目的費(fèi)用,可能涉嫌違法。結(jié)合網(wǎng)絡(luò)調(diào)查,我們認(rèn)為,武漢昆蟲產(chǎn)業(yè)鏈上游混亂,缺乏監(jiān)管。而與前面這些企業(yè)不同的是,我們具備完善的技術(shù);公益性質(zhì)顯著的模式,能讓農(nóng)戶充分受益,從而選擇與我們合作。相比之下,我們在昆蟲市場上更具競爭力。5.2技術(shù)可行性分析在與農(nóng)戶簽訂協(xié)議后,我們將為農(nóng)戶每人提供一份詳盡的黃粉蟲養(yǎng)殖技術(shù)手冊,并在農(nóng)戶生產(chǎn)的第一個季度,派技術(shù)專員赴農(nóng)戶養(yǎng)殖場所進(jìn)行一對一技術(shù)指導(dǎo),指導(dǎo)頻率根據(jù)黃粉蟲的實(shí)際生長情況進(jìn)行安排。據(jù)公司技術(shù)人員分析,黃粉蟲養(yǎng)殖過程中,溫度控制、幼蟲篩選以及成蟲分離等方面有一定技術(shù)難度,對此,技術(shù)人員針對難點(diǎn)可提供以下技術(shù)參照:5.2.1溫度控制夏秋季應(yīng)保證室內(nèi)溫度低于33℃,武漢夏季平均氣溫為24-34℃,夏季初保證養(yǎng)殖室通風(fēng)即可,八九月份期間武漢平均溫度達(dá)30℃以上,每天定時往地面灑水降溫即可。春冬季應(yīng)保證室內(nèi)溫度高于20攝氏度,武漢春季平均氣溫7-15℃,冬季平均氣溫3-12℃,室內(nèi)溫度過低時可通過燃燒煤球使室內(nèi)達(dá)到黃粉蟲適宜生長溫度。5.2.2幼蟲與蛹、死蟲的分離1.幼蟲的篩選:篩子篩選法黃粉蟲幼蟲身體細(xì)長,黃粉蟲蛹身體胖寬,放入60目的篩網(wǎng)輕微搖晃,黃粉蟲幼蟲就會漏出而分離。2.幼蟲與蟲蛹的分離:利用其畏光特點(diǎn)的明暗分離法將黃粉蟲幼蟲與蟲蛹的混合物放在陽光下,或者在飼養(yǎng)盒的上方添加光源,用報紙覆蓋住半邊蟲盒,根據(jù)黃粉蟲喜暗不喜光的特性,會爬向暗處而分離。3.幼蟲與蟲蛹的分離:黃粉蟲食物引誘法以及蟲糞分隔法在養(yǎng)蟲盒中放一些較大片的菜葉,幼蟲便會迅速爬到菜葉上取食,把菜葉取出即可分離。把幼蟲與蛹同時放人攤有較厚蟲糞的木盒內(nèi),用強(qiáng)光(或陽光)照射,幼蟲會迅速鉆人蟲-35- 糞中,蛹不能動都在蟲糞表面,然后用掃帚或毛刷將蛹輕掃人簸箕中即可分離。上述方法也可用于死蟲及活蟲的分離。5.2.3蛹與成蟲的分離在放置蛹的箱子中放置大約10cm寬的報紙條完全鋪蓋在蛹的上面。成蟲羽化后,可陸續(xù)爬在報紙的背面,轉(zhuǎn)移成蟲時只需一個個提起紙條,就可帶起成蟲。將爬有成蟲的紙條移至養(yǎng)箱上面抖動,成蟲即可落入。在將報紙放回卵箱,覆蓋在蛹的面上。也可用布條代替報紙。此外,隨著科技的發(fā)展,為占領(lǐng)市場先機(jī),公司將在未來幾年加大對技術(shù)部門的資金支持,為技術(shù)部門研發(fā)新的養(yǎng)殖技術(shù)和引進(jìn)新型養(yǎng)殖設(shè)備提供充足的資金。5.3產(chǎn)業(yè)鏈可行性分析我們公司實(shí)行公司+農(nóng)戶的養(yǎng)殖模式,和農(nóng)戶簽訂養(yǎng)殖協(xié)議,有充足、可靠的貨源供應(yīng)。本公司作為中游產(chǎn)業(yè),將收購所得的黃粉蟲轉(zhuǎn)手賣給下家。目前,本公司已與武漢江夏區(qū)興達(dá)、金康、德昌漁牧三家養(yǎng)豬場,喬珊、新春苗木兩家種植園,以及紙坊花鳥市場內(nèi)七家觀賞鳥商店簽訂協(xié)議,分別供應(yīng)蟲糞、死蟲體以及鮮蟲。在簽訂協(xié)議的條件下,我們的產(chǎn)品能源源不斷地滿足下游市場,獲得的利潤將會惠澤養(yǎng)蟲戶,幫助他們盈利,以實(shí)際可觀的利潤收入吸引外出人群回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)。-35- 六、風(fēng)險與對策在我們項目運(yùn)作的過程中,我們還會面臨各種風(fēng)險,以下是我們針對的各種風(fēng)險及相應(yīng)的應(yīng)對措施:6.1市場風(fēng)險風(fēng)險:宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對公司業(yè)務(wù)有重大影響,本公司處于產(chǎn)業(yè)鏈的中端,上下游市場的波動都會給公司財務(wù)帶來巨大風(fēng)險。對策:為了有效規(guī)避市場風(fēng)險,公司會不斷升級昆蟲養(yǎng)殖技術(shù),更新昆蟲養(yǎng)殖設(shè)備,確保商品蟲的產(chǎn)量與質(zhì)量,本公司與養(yǎng)殖戶簽訂合同的方式保障商品蟲的來源,長期合作,降低風(fēng)險。從此前的分析中可知,目前黃粉蟲市場處于快速增長期,供不應(yīng)求,市場前景廣闊。且我們已與武漢江夏區(qū)興達(dá)養(yǎng)豬場等多家下游生產(chǎn)單位簽訂協(xié)議,產(chǎn)品輸出下游市場,確保銷路暢通。6.2運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險:因市場中存在惡意炒作的個別現(xiàn)象,對我們的公司與養(yǎng)殖戶的合作,公司的發(fā)展造成負(fù)面影響,公司可能面臨信任危機(jī)。對策:為了確??尚哦龋覀儗浞趾霌P(yáng)公益精神,免費(fèi)為養(yǎng)蟲戶提供技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備、母蟲,充分打消市場疑慮,吸引更多的養(yǎng)蟲戶加入養(yǎng)殖當(dāng)中。通過簽訂合同的方式確保收購養(yǎng)蟲戶的昆蟲,打消養(yǎng)蟲戶養(yǎng)蟲賣不出的顧慮。此外,我們在生產(chǎn)中必須嚴(yán)格遵守國家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)法律法規(guī)。要制定養(yǎng)蟲戶的資源消耗、能源消耗標(biāo)準(zhǔn),采取積極的環(huán)保措施,對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的“三廢”進(jìn)行綜合治理和回收利用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求,推行“清潔生產(chǎn)”,注重節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境。-35- 6.3養(yǎng)殖風(fēng)險風(fēng)險:盡管我公司采用先進(jìn)科學(xué)的養(yǎng)殖技術(shù),并全程教授農(nóng)民,但養(yǎng)殖過程中的風(fēng)險是客觀存在的,而農(nóng)戶本身抗風(fēng)險能力差。對策:幸福蟲公司將統(tǒng)一為養(yǎng)殖農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)項目保險,以規(guī)避風(fēng)險。保險費(fèi)用算在農(nóng)戶收益內(nèi),在盈利之后從中相應(yīng)扣除。我公司會在與農(nóng)戶簽訂協(xié)議前告知,并在協(xié)議中明確寫出。這一措施是為了保護(hù)農(nóng)戶利益,同時也減輕公司負(fù)擔(dān)。6.4財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險:公司在發(fā)展中需要擴(kuò)大規(guī)模,購買設(shè)備,投入科研資金,導(dǎo)致公司現(xiàn)金流枯竭的風(fēng)險。應(yīng)對:作為社會企業(yè),我們可以吸引到公益基金會以及政府的資金。此外,我們還可向市場定位于農(nóng)村的企業(yè)募資:我們的項目能改善農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)狀況,提升農(nóng)村居民購買力,對這些企業(yè)而言十分有利。而且我們有機(jī)會獲得國家特殊養(yǎng)殖的青年創(chuàng)業(yè)貸款,可以很好地降低資金風(fēng)險。6.5管理風(fēng)險風(fēng)險:當(dāng)公司發(fā)展到一定階段,公司團(tuán)隊成員由于自身能力有限,不能對公司進(jìn)行有效的管理,導(dǎo)致公司內(nèi)部混亂,帶來巨大風(fēng)險。應(yīng)對:公司團(tuán)隊成員要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),通過專業(yè)化培訓(xùn)等多種方式不斷提高自身管理能力。根據(jù)需要引進(jìn)優(yōu)秀的人才,充實(shí)公司人才庫。綜上所述,本公司具備專業(yè)研究技術(shù),財務(wù)合理,而且得到國家政策支持,擁有良好口碑,總體上屬于“小風(fēng)險”范圍。-35- 七、投資分析本次融資,公司擬增資至140萬,風(fēng)險投資商和團(tuán)隊在公司中的持股比例為4:6。經(jīng)過可行性分析和不確定性分析,本投資項目能為股東帶來回報,同時投資風(fēng)險較小。7.1資本來源與股本結(jié)構(gòu)公司的資本來源如下表7.1所示:資本來源股本規(guī)模團(tuán)隊自籌20技術(shù)入股40風(fēng)險投資80總計140表7.1股本規(guī)模單位:萬元本次融資,公司擬增資至140萬,團(tuán)隊自籌現(xiàn)金20萬,團(tuán)隊多項技術(shù)以無形資產(chǎn)形式入股,作價40萬。風(fēng)險投資方面,我們打算引進(jìn)1-2家風(fēng)險投資商共同入股,以利于籌資和規(guī)避風(fēng)險。公司股本結(jié)構(gòu)如下表7-2所示股本來源團(tuán)隊入股風(fēng)險投資合計技術(shù)入股團(tuán)隊自籌金額(萬元)402080140股本(萬股)402040100持股比例40%20%40%100%-35- 持股比例合計60%40%100%表7.2股本結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)中,基于團(tuán)隊對控股權(quán)的要求以及對未來公司盈利能力和現(xiàn)金流量的預(yù)測,團(tuán)隊出資60萬按每股1元入股,風(fēng)險投資商出資80萬按每股2元入股。最終的股份比例為:風(fēng)險投資商占40%,團(tuán)隊占60%。7.2資金運(yùn)用公司共籌集現(xiàn)金100萬,其中風(fēng)險投資80萬,創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊20萬。另外,創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊多項專有技術(shù)以無形資產(chǎn)40萬元入股。預(yù)計在第一年投資約51.7萬元用于公司初步構(gòu)建,流動資金為48.3萬元,可以滿足公司初期日常經(jīng)營需要。公司在成立初期固定資產(chǎn)購置如下表所示:項目費(fèi)用數(shù)量總計計算機(jī)(研發(fā)、行政)0.7010.70其他辦公以及研發(fā)設(shè)備313養(yǎng)殖設(shè)備414空調(diào)0.8010.80秸稈粉碎機(jī)0.7510.75秸稈攪拌機(jī)0.2510.25總計9.5069.50表7.3公司第一年固定資產(chǎn)購置單位:萬元-35- 公司在2015年除需購買固定資產(chǎn)設(shè)備,還需投入資金用于公司其他方面的籌建。項目費(fèi)用金額(萬元)特殊項目租賃辦公場所0.50租賃車間及倉庫0.70固定資產(chǎn)購置9.50一般項目工資及福利51開辦費(fèi)用5總計66.70表7-4公司第一年資金使用計劃單位:萬元7.3投資收益與風(fēng)險7.3.1投資回收期·1.動態(tài)投資回收期:5.82動態(tài)回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算,投資回收期為5.82年,投資方案可行。2.靜態(tài)投資回收期:5.41該投資方案在可接受的樂觀時間內(nèi),投資方案可行,并具有相當(dāng)大的收益空間。同時,將有利于風(fēng)險投資商在預(yù)期年限內(nèi)高收益的風(fēng)險退出。-35- 7.3.2投資凈現(xiàn)值考慮到目前資金成本較低,以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險性等因素,對行業(yè)折現(xiàn)率進(jìn)行加權(quán)得到折現(xiàn)系數(shù)公司折現(xiàn)率i=12%(下同),此時,項目NPV=231,441.04元,遠(yuǎn)大于零。計算期內(nèi)盈利能力好,投資方案可行。7.3.3內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下:=公司內(nèi)含報酬率=16.77%,大于行業(yè)資本成本率12%(折現(xiàn)率)。我們的技術(shù)彌補(bǔ)了國內(nèi)市場的空白,打破了國外企業(yè)的技術(shù)壟斷,大大降低了產(chǎn)品成本,使得銷售利潤率高,并能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長。通過分析和調(diào)查,從投產(chǎn)期后的連續(xù)5年內(nèi)市場增長性良好。-35- 八、財務(wù)分析本章根據(jù)銷量預(yù)測得到未來五年內(nèi)公司銷售額不斷增長,同時成本費(fèi)用占比逐年下降,說明公司經(jīng)營效率逐年提升。從財務(wù)報表及數(shù)據(jù)分析得到公司盈利能力佳,成長能力優(yōu),負(fù)債能力強(qiáng),營運(yùn)能力穩(wěn)健,未來發(fā)展?jié)摿薮蟆?.1基本假設(shè)1.公司會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,記賬本位幣為人民幣。2.依照同行業(yè)的會計制度以及所投入的設(shè)備的使用程度,固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,其中辦公設(shè)備為6年,組裝設(shè)備為5年,殘值為0。3.本公司存貨計價采取先進(jìn)先出核算方式,暫不考慮存貨跌價。4.本公司無形資產(chǎn)攤銷采用直線法,攤銷年限為20年,預(yù)計凈殘值為0。5.銷售費(fèi)用按銷售收入25%提取。6.管理費(fèi)用按銷售收入10%提取。7.財務(wù)費(fèi)用按銷售收入0.5%提取。8.應(yīng)收賬款1~5年按當(dāng)年銷售收入的20%計提,按照當(dāng)期應(yīng)收賬款余額的3%計提壞賬準(zhǔn)備。9.各項稅費(fèi)明細(xì)(參見附表1:銷售收入、銷售成本和銷售稅金及附加估算表)。其中,根據(jù)《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定,企業(yè)為一般納稅人,按照17%比率納稅。2009年1月1日起,增值稅由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費(fèi)型,即允許增值稅一般納稅人在計算應(yīng)繳增值稅時,扣除機(jī)器設(shè)備所含的增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率及教育費(fèi)附加率分別為“三稅”的7%,3%;10.折現(xiàn)率:依照中國國債協(xié)會上公布的資料,取5年期國債利率5.41%;根據(jù)行業(yè)平均風(fēng)險報酬率11.28%,估算出我們的加權(quán)平均成本為12.00%。-35- 8.2財務(wù)報表損益表年份20152016201720182019一.營業(yè)收入14265001578675180678029476003580520減:營業(yè)成本9123201003335113040017054161988720二.毛利潤51418048245867638012421841591880管理費(fèi)用341625371448412674750262895130銷售費(fèi)用136650148579165070300105358052財務(wù)費(fèi)用6832742982531500517303三大費(fèi)用合計485,107527,456585,9971,065,3721,270,485三.營業(yè)利潤29,07347,88490,383176,812321,315減:所得稅5,814.609,576.8018,076.6036,352.4064,263凈利潤2,258.4038,307.2072,306.40140,459.60257,052表8.1損益表資產(chǎn)負(fù)債表 20152016201720182019資產(chǎn)流動資產(chǎn)現(xiàn)金272942641836146086330897083112614782應(yīng)收賬款285300315735361356589520716104存貨50005000500060006000固定資產(chǎn)設(shè)備580006200068000588000608000減:折舊116001240013600117600121600資產(chǎn)合計3066126455394965070861003675113823286負(fù)債應(yīng)付賬款54739260200167824013633321590976應(yīng)付工資5000060000620008000090000應(yīng)付稅金50009000150002000040000短期負(fù)債60239267100175524014633321720976長期債券----------負(fù)債總計所有者權(quán)益留存收益253505939619115842185872079912881336分紅713257893390339147380179026所有者權(quán)益246373438829785751846857341912102310負(fù)債和權(quán)益總計3066126455394965070861003675113823286表8.2資產(chǎn)負(fù)債表-35-  現(xiàn)金流量表20152016201720182019凈利潤14265001578675180678029476003580520融資活動融資1000,00000500,0000股利分配713257893390339147380179026投資活動購買設(shè)備580004000600052000020000運(yùn)營活動加:折舊16,60017,40018,600122,600127,600壞賬費(fèi)用85599472108401768621483去年應(yīng)收款的減少0268700306263295423571834本年應(yīng)付款的增加69239267100175524014633321720976減:這一年應(yīng)收款的增加285,300315,735671001589,520716,104去年應(yīng)付款的減少092392227,6677552401463,332凈現(xiàn)金流27294261454188190271628845013643951表8.3現(xiàn)金流量表8.3財務(wù)指標(biāo)分析8.3.1盈利能力分析年份20152016201720182019凈利率1.63%2.43%4.00%4.77%7.18%總資產(chǎn)凈利率1.62%2.33%3.89%3.67%5.69%權(quán)益凈利率1.89%2.78%4.03%3.98%6.04%表8.4盈利指標(biāo)盈利能力分析結(jié)論:-35- 公司各項盈利指標(biāo)都穩(wěn)步上升。這說明公司的盈利能力是在不斷提高的,指標(biāo)變化的平滑性也正說明了公司在市場上基本站穩(wěn)腳跟,盈利指標(biāo)逐步平穩(wěn),收益來源較穩(wěn)定。公司的凈利率維持低水平并持續(xù)增長充分體現(xiàn)了公益企業(yè)的非盈利性和可持續(xù)發(fā)展的潛力。8.3.2營運(yùn)能力分析年份20152016201720182019應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.336.375.434.323.27存貨周轉(zhuǎn)率3.683.894.235.326.73流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.710.420.330.370.31表8.5營運(yùn)能力營運(yùn)能力分析結(jié)論:營運(yùn)能力是指企業(yè)基于外部市場環(huán)境的約束,通過內(nèi)部人力資源和生產(chǎn)資料的配置組合而對財務(wù)目標(biāo)所產(chǎn)生作用的大小。速動資產(chǎn)和現(xiàn)金比率五年內(nèi)一直在較低的水平平穩(wěn)變化,說明公司運(yùn)營的成熟性,當(dāng)然這種狀態(tài)也提醒我們在今后的運(yùn)營中,要注意應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)的管理。而存貨周轉(zhuǎn)率在5年里有一定幅度上升,說明公司的產(chǎn)品能對市場需求迅速反應(yīng),充分滿足商品流轉(zhuǎn)的需要。8.3.3償債能力分析年份20152016201720182019短期償債能力流動比率5.01%6.71%8.54%6.54%7.75%-35- 速動比率5.00%6.49%8.33%6.43%7.68%長期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率15.09%10.79%8.62%8.86%8.03%表8.6償債能力償債能力分析結(jié)論:流動比率和現(xiàn)金比率的數(shù)值已充分說明我公司短期償債能力不錯。同時公司資產(chǎn)負(fù)債率一直處于較低水平,而資產(chǎn)負(fù)債率越低,企業(yè)償債越有保證,公司長期償債能力也很強(qiáng)。-35- 附錄附錄一:黃粉蟲養(yǎng)殖合作協(xié)議黃粉蟲(面包蟲)養(yǎng)殖合作協(xié)議甲方:“幸福蟲”公司乙方:黃粉蟲養(yǎng)殖戶甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商,在平等、自愿的基礎(chǔ)上達(dá)成如下協(xié)議:一.乙方向甲方申請黃粉蟲種蟲公斤。甲方綜合考察乙方實(shí)際情況(養(yǎng)殖場地的大小,勞動力的情況等)確定乙方提出的養(yǎng)殖規(guī)模切實(shí)可行,給以提供免費(fèi)的黃粉蟲種蟲及相應(yīng)的養(yǎng)殖設(shè)備。二.甲方收購乙方的產(chǎn)品包括生長不同階段的黃粉蟲幼蟲及蟲糞。甲方按照收購標(biāo)準(zhǔn)制定回收價格如下:收購標(biāo)準(zhǔn)收購價格生長至1.5cm的活幼蟲,蟲體完整無損傷15.00元/公斤長勢小于1.5cm的活幼蟲,蟲體完整無損傷12.00元/公斤蟲體有損傷或者不正常死亡5.00元/公斤蟲糞0.90元/公斤常年上門收購,現(xiàn)金結(jié)算。三.服務(wù)承諾:1.甲方向乙方提供免費(fèi)的培訓(xùn)技術(shù),相關(guān)文字資料及光盤,免費(fèi)提供種蟲以及養(yǎng)殖設(shè)備和工具。2.甲方定期向乙方進(jìn)行上門指導(dǎo)。3.甲方免費(fèi)向乙戶提供技術(shù)咨詢服務(wù)。4.甲方免費(fèi)提供乙方市場行情動態(tài),提供區(qū)域需求量及缺口信息。5..甲方以合理的市場價格收購,使乙方獲得應(yīng)有報酬。四.乙方義務(wù):1.乙方須按照甲方提供的技術(shù),設(shè)備進(jìn)行黃粉蟲養(yǎng)殖。2.乙方養(yǎng)殖所得的商品蟲及蟲糞需全部銷售給甲方。2.乙方負(fù)責(zé)提供養(yǎng)殖場地、需做好日常飼養(yǎng)管理工作與養(yǎng)殖地周邊環(huán)境的保潔工作。3.乙方在其養(yǎng)殖場所種植甲方指定植物。五.違約責(zé)任1.凡因種蟲質(zhì)量不好,指導(dǎo)不力而造成經(jīng)濟(jì)損失概由甲方自行承擔(dān)。2.由于不可抗力災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失由甲方承擔(dān)。3.乙方不按技術(shù)措施飼養(yǎng)管理而造成的經(jīng)濟(jì)損失由乙方承擔(dān)。六.其他未盡事宜,甲乙雙方協(xié)商解決。甲方:簽字(蓋章)乙方:簽字(蓋章)-35- 日期:年月日日期:年月日附錄二:農(nóng)民采訪稿農(nóng)民:主要現(xiàn)在養(yǎng)蜂的話,就是那個蜂蜜價格上不去。養(yǎng)蜂的,現(xiàn)在慢慢的年輕的人就少了,主要是年紀(jì)大一點(diǎn)兒的人?,F(xiàn)在養(yǎng)蜂的話,現(xiàn)在10多歲、20多歲的人都不養(yǎng)蜂了?,F(xiàn)在養(yǎng)蜂的都是在40歲以上的,到50歲、60歲的人養(yǎng)?,F(xiàn)在因?yàn)轲B(yǎng)蜂跟其他的情況去比的話,收益比不上的。這個又沒有保障性,國家沒有補(bǔ)貼。養(yǎng)蜂產(chǎn)品漲不起價的話,人家都不愿意干了。所以不干的話呢,這個蜂蜜價漲不起來,就不愿意干了。同學(xué):現(xiàn)在你那個蜂蜜、蜂蛹的銷路怎樣?農(nóng)民:蜂蛹?。客瑢W(xué):就買的人多嗎?蜂蛹和蜂蜜。農(nóng)民:蜂蜜還賣給販子,國家沒有,不是國家收。是那個廠生產(chǎn)加工蜂蜜,就那個販子就在我們這兒收了去。收了交給他們,他們有轉(zhuǎn)手,又交給另一個人。所以轉(zhuǎn)了幾手,老百姓手的話呢,養(yǎng)蜂農(nóng)戶的話,就沒有多大的(利潤)?,F(xiàn)在收的話就是3塊左右,一斤。同學(xué):對啊,對啊,這太低了。同學(xué):那蜂蛹好賣嗎?農(nóng)民:?。客瑢W(xué):蜂蛹。農(nóng)民:蜂蛹啊,蜂蛹是很麻煩的。但是蜂子的消耗量比較大,因?yàn)槟莻€東西個子大,蜂蛹。消耗量大,消耗米,消耗蜂子飼料,所以價錢抬不上。有時候那個東西又不好保管。同學(xué):就容易壞?農(nóng)民:容易壞。我說了,我養(yǎng)蜂,是75年開始養(yǎng)蜂。我搞到現(xiàn)在的話,我說要是干其他的,我原來要是20來歲就開車,開那個小車的,那個單位還可以。要是我現(xiàn)在繼續(xù)開車的話,我不是現(xiàn)在這個樣子了。像我養(yǎng)差不多快有40年了養(yǎng)蜂,就是維持生活,創(chuàng)不了業(yè)。同學(xué):那現(xiàn)在生活過得怎樣啊?做這個還能維持下去嗎?農(nóng)民:現(xiàn)在還能維持點(diǎn)生活。在農(nóng)村維持個生活就是一年得三四萬塊錢差不多吧。同學(xué):那有沒有想過養(yǎng)點(diǎn)別的?除了養(yǎng)蜂之外,養(yǎng)點(diǎn)兒別的。農(nóng)民:養(yǎng)點(diǎn)別的?同學(xué):嗯嗯。農(nóng)民:別的我們沒有那個技術(shù)啊,養(yǎng)別的不懂啊。同學(xué):如果人教呢?農(nóng)民:啊?同學(xué):如果有人教?就是我們看能不能找到一些人幫幫你。農(nóng)民:那可以啊。同學(xué):好。農(nóng)民:嗯,可以啊。要比較和得上農(nóng)戶的收益的話(就是收益滿意的話),那我們小孩也都愿意干哪。但是我小孩,他說,要是能賺錢我還是干。我也不???反正我是要賺錢。不管干什么都可以,但是要賺錢。不能光維持一個生活,那一點(diǎn)價值都沒有。同學(xué):肯定是要多賺錢是吧?農(nóng)民:不說多賺的話,一年現(xiàn)在的一個,光勞動工的話,做那個零工的話,一天也是150塊錢。你像我們養(yǎng)蜂的話,一年賺那么多,一個零工錢都劃不上的話,那劃不來的。像人家換個工作到外邊做個零工的話,一年也搞個幾萬塊錢,對不對?。?35- 同學(xué):對啊。農(nóng)民:哎,特別辛苦。有時候到外面去養(yǎng)蜂,對吧,這個場地,就我們這里還是好的。但其他的地方,這一個場子你放下來的話,要三四百五百。你沒有地方放,你還得要放下去,三百四百。好,這里收上了,還好一點(diǎn);要是天氣一下雨,???,???(一連串害蟲的名字)飛來飛去來?去,人家場子還要,就劃不來。有時候還虧本。像我們縣上去年有幾個養(yǎng)蜂的,年輕的。他說養(yǎng)蜂可以吧?我說可以啊,你養(yǎng)吧。只不過騙他一下,把蜂子賣給他一點(diǎn)吶。哎,你把蜂子買去啊,就是我的蜂子賣給你啊,我就賺了錢。這你養(yǎng)的話,養(yǎng)不了一年,賺不到錢,死光了。有的死光了;有的“我不要了”,放在場子里死掉算了,我都不干了。就這個意思。同學(xué):就不肯干…農(nóng)民:就是現(xiàn)在這個情況,具體還是挺復(fù)雜的。同學(xué):那這只有你一個人在養(yǎng)嗎,現(xiàn)在,就這個場。農(nóng)民:原來好多,原來養(yǎng)的多喔。我去年來,前年夏天到冬天的12月份的話,我就賣了40個箱子。賣了40個箱子,18000塊錢。還不如人家買去了,去年搞一年今年就不搞了,他發(fā)了20000多,買蜂子。他去年搞一年沒有賺錢,他就原來在家里養(yǎng)豬啊,現(xiàn)在把蜂子不要了,就在家里養(yǎng)豬了。同學(xué):那就是想不想,我就是想請專家?guī)湍阏乙环N致富好一點(diǎn)的,就漲錢好一點(diǎn)的,而且又沒那么辛苦的?農(nóng)民:但是要找的比較有保障的。老百姓的話回不了本錢,虧本了就搞不起,但是你少掙一點(diǎn)都無所謂。但是虧本的話,虧不起的。你找一個其他的項目給我搞的話,那我們都是農(nóng)戶,要干的。人活著就為了前途,人活著就要干活。不管年紀(jì)多大,你能做的事情你一定要做,反正你要生活。同學(xué):反正得掙錢。農(nóng)民:哎,反正要掙點(diǎn)錢。要是你們有其他的項目給我們,找著一個比較好的項目?票子不大的話(投資不高),還是可以的。同學(xué):我們是想盡量幫您脫貧致富,就是我們一個志愿者的活動,想盡量幫您脫貧致富。農(nóng)民:搞什么呢?同學(xué):就幫您找新的出路,看看,干養(yǎng)蜂實(shí)在太難??茨懿荒軒湍泓c(diǎn)別的。農(nóng)民:可以啊。同學(xué):對農(nóng)民:可以啊,可以啊。看適合我不適合我,適合我的話可以的。還有我小孩配合我,我的兒媳也可以配合我。我家原來,去年還開了那個縫衣店嘛,加工縫衣店加工幾個月。兒媳懷孕的話就沒有做了。沒有做的話呢,就是請人不好請。打工的人工資低了他不愿意干,一個月兩千多塊錢他不愿意干,現(xiàn)在就停下來了。我的兒媳原來做衣服做了十多年,在單位朋友給人家打工做衣服。她有十幾塊場子,去年武漢來買了一十幾臺機(jī)子,就現(xiàn)在停下來了。請人的話,接了的單子都是從?門啊,浙江啊亂七八糟的單子,經(jīng)過幾道販子,單子接過來縫衣的話,價錢低得很。我們的話,一年好多人吃飯。做衣服的話,一個月也就是3000塊錢,最多就掙個3000塊錢,還操一肚子心。就是說那個單子接的太便宜了,經(jīng)過幾道販子的。不是那個老板直接給你發(fā)的貨,你在老板處接過來,我發(fā)給你,你又發(fā)給他,轉(zhuǎn)過幾手,幾個人整。整到我們做衣服的人手里價錢就低得不得了了,所以也基本掙不到錢。我也想了很多很多。同學(xué):我們一定會幫您的。-35-

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