動(dòng)態(tài)成本管理流程

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1、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理流程（討論稿）北京海賦興業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司1.目的規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中成本的管理過(guò)程，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本控制，建立動(dòng)態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。2、適用范圍適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段動(dòng)態(tài)成本的管理控制工作。3、術(shù)語(yǔ)和定義3.1.動(dòng)態(tài)成本：指工程項(xiàng)目中的即時(shí)成本，主要包括項(xiàng)目工程成本、設(shè)計(jì)類(lèi)成本、前期類(lèi)成本和營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)成本等。4、職責(zé)4.1.成本采購(gòu)部4.1.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本管理；4.1.2.負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)目標(biāo)成本，按月度定期（每月30日完成）編制項(xiàng)目成本信息報(bào)告；4.1.3.根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)

2、成本調(diào)整申請(qǐng)；4.1.4.對(duì)各項(xiàng)目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控；4.1.5.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)計(jì)變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理；4.1.6.負(fù)責(zé)定期（每月25日）提交相關(guān)成本信息資料。4.1.7.負(fù)責(zé)對(duì)工程供應(yīng)商采購(gòu)進(jìn)行成本控制；4.1.8.負(fù)責(zé)項(xiàng)目材料設(shè)備類(lèi)目標(biāo)成本控制；4.1.9.負(fù)責(zé)對(duì)材料設(shè)備供應(yīng)商采購(gòu)進(jìn)行成本控制；4.2.工程部4.2.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程簽證的成本控制；4.2.2.負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的工程成本管理，包括設(shè)計(jì)變更的執(zhí)行監(jiān)督管理、簽證的執(zhí)行監(jiān)督和審核、進(jìn)度款的形象進(jìn)度審核、材料設(shè)備的驗(yàn)收和付款審核

3、。4.3.設(shè)計(jì)部4.3.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)類(lèi)目標(biāo)成本控制；4.3.2.負(fù)責(zé)按照限額設(shè)計(jì)要求完成設(shè)計(jì)工作，確保項(xiàng)目成本不超過(guò)目標(biāo)；4.3.3.負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)供應(yīng)商采購(gòu)、設(shè)計(jì)變更進(jìn)行成本控制；4.3.4.負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本采購(gòu)部提交相關(guān)成本信息資料。4.4.項(xiàng)目拓展部4.4.1.負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目前期費(fèi)用；4.1.1.負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本采購(gòu)部提交相關(guān)成本信息資料。4.2.營(yíng)銷(xiāo)部4.2.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)成本的控制；4.2.2.負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)供應(yīng)商采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行成本控制；4.2.3.負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本采購(gòu)部提交相關(guān)

4、成本信息資料。4.3.分管副總/總經(jīng)理4.3.1.負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請(qǐng)。5.工作流程5.1.項(xiàng)目目標(biāo)成本制定5.1.1.在方案設(shè)計(jì)結(jié)束后，成本采購(gòu)部根據(jù)以審定批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步目標(biāo)成本，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門(mén)簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)，經(jīng)公司審批通過(guò)后，由總經(jīng)理下發(fā)給各個(gè)責(zé)任部門(mén)。（目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)）。5.1.2.各責(zé)任部門(mén)主要負(fù)責(zé)的工程類(lèi)成本費(fèi)用如下：5.1.1.1設(shè)計(jì)部：負(fù)責(zé)按照成本限額設(shè)計(jì)的要求完成設(shè)計(jì)及控制設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)費(fèi)用等設(shè)計(jì)類(lèi)成本等；5.1.1.2項(xiàng)目工程部：負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目工程簽證成本、工程供應(yīng)商、材

5、料設(shè)備類(lèi)采購(gòu)成本等；5.1.1.3項(xiàng)目拓展部：負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目前期費(fèi)用；5.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)部：負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)成本等。5.1.2成本采購(gòu)部：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)計(jì)變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理。5.1.3工程部負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的工程成本管理，包括設(shè)計(jì)變更的執(zhí)行監(jiān)督管理、簽證的執(zhí)行監(jiān)督和審核、進(jìn)度款的形象進(jìn)度審核、材料設(shè)備的驗(yàn)收和付款審核。5.1.4公司與項(xiàng)目工程總承包單位，通過(guò)項(xiàng)目工程承包合同形式建立甲乙方關(guān)系。5.1.5在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)后15天內(nèi)，各責(zé)任部門(mén)編制工作進(jìn)度計(jì)劃表和費(fèi)用支出計(jì)劃表，作為資金支付計(jì)劃需

6、求表。（成本費(fèi)用計(jì)劃表）5.2項(xiàng)目工程成本動(dòng)態(tài)控制5.2.1工程進(jìn)度付款控制5.2.1.1在工程開(kāi)工之前，工程部組織確定工程施工進(jìn)度計(jì)劃，擬定單項(xiàng)工程形象進(jìn)度計(jì)劃；5.2.1.2承包商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，項(xiàng)目工程部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，同成本采購(gòu)部一起負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照公司文件辦理工程進(jìn)度款支付手續(xù)；5.2.1.3每月定期向成本采購(gòu)部報(bào)送工程進(jìn)度付款等相關(guān)報(bào)表。（工程月形象進(jìn)度表、工程月成本費(fèi)用報(bào)表、工程成本費(fèi)用記錄臺(tái)帳）5.1.1甲供材料設(shè)備成本控制5.1.1.1在工程開(kāi)工之前，工程部對(duì)材料設(shè)備的

7、需求，工程部擬定單項(xiàng)工程的甲供材料設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃；5.1.1.2工程部根據(jù)供應(yīng)計(jì)劃按照材料設(shè)備采購(gòu)管理流程按期完成甲供材料設(shè)備的準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；5.1.1.3工程部按照材料設(shè)備采購(gòu)合同和樣板等驗(yàn)收甲供材料；5.1.1.4工程部按照相關(guān)材料設(shè)備驗(yàn)收資料并按照公司文件辦理甲供材料設(shè)備款支付手續(xù)；5.1.1.5工程部每月定期向成本采購(gòu)部報(bào)送甲供材料設(shè)備相關(guān)報(bào)表。（材料設(shè)備月成本費(fèi)用報(bào)表、材料設(shè)備成本費(fèi)用記錄臺(tái)帳）5.1.2現(xiàn)場(chǎng)簽證成本控制5.1.2.1現(xiàn)場(chǎng)簽證按照工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程規(guī)定的時(shí)間要求、審批規(guī)定辦理；5.1.2.2在工

8、程簽證申報(bào)內(nèi)容實(shí)施前，提出單位填寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》，注明適用的單項(xiàng)工程、引起工程量變更的部位范圍、成本變化估價(jià)，由監(jiān)理單位、甲方相關(guān)部門(mén)在3日內(nèi)對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》的內(nèi)容進(jìn)行審核簽字；5.1.2.3在工程簽證申報(bào)內(nèi)容完成后的3日內(nèi)，施工單位報(bào)送《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》，由監(jiān)理單位、甲方相關(guān)部