內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的模式研究

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1、本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))論文題目:內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的模式研究學(xué)生姓名:劉珂學(xué)號(hào):專業(yè):會(huì)計(jì)班級(jí):會(huì)計(jì)0905指導(dǎo)教師:徐潤(rùn)芳完成日期:2013年5月10日內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的模式研究?jī)?nèi)容摘要在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,風(fēng)險(xiǎn)管理已成為內(nèi)部審計(jì)的重要領(lǐng)域。但是,目前企業(yè)中還存在不能明確內(nèi)部審計(jì)如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。本文采用因果分析、案例分析等方法,對(duì)內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的模式進(jìn)行了研究。首先對(duì)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述和內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色進(jìn)行了分析;其次,探討了內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)因;再次,對(duì)內(nèi)部

2、審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用進(jìn)行了研究;最后就內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理提出了應(yīng)注意的問(wèn)題。通過(guò)本文的研究分析可以得出如下兩個(gè)結(jié)論:第一,內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分;第二,完善公司內(nèi)部審計(jì)是防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵措施。關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理InternalauditparticipationinriskmanagementmodeAbstractInthemodernenterprisemanagement,riskmanagementhasbecomeanimportantareaofinterna

3、laudit.However,thecurrententerprisetherearestillnotclearhowtoparticipateintheinternalauditriskmanagementissues.Inthispaper,causalanalysis,casestudies,participationinriskmanagementmodeoftheinternalaudit.First,theInternalAuditandRiskManagementOverviewand

4、internalaudit'sroleinriskmanagementanalysis;Second,toexploretheinternalauditmoveduetoparticipationinriskmanagement;onceagain,theuseofinternalauditinriskmanagementoftheconductofthestudy,thelastalsoonInternalAuditparticipateintheriskmanagementshouldpayat

5、tentiontotheproblem.Throughtheanalysisofthisresearchcandrawthefollowingtwoconclusions:first,internalauditandenterpriseriskmanagementareinseparable.Second,improvetheCompany'sinternalauditistopreventthekeymeasuresofenterpriseriskmanagement.KeyWords:RiskI

6、nternalAuditRiskManagement目錄序言5一、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述6(一)內(nèi)部審計(jì)61.內(nèi)部審計(jì)的概念62.內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容6(二)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的界定61.風(fēng)險(xiǎn)的概念62.風(fēng)險(xiǎn)管理的概念7(三)內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色7二、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)因8(一)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大8(二)內(nèi)部審計(jì)自身發(fā)展的需求8(三)內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著獨(dú)特作用91.內(nèi)部審計(jì)的全局性、客觀性92.內(nèi)部審計(jì)在我國(guó)現(xiàn)代審計(jì)體系中的相對(duì)獨(dú)立的地位9三、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用9(一)內(nèi)部審計(jì)

7、如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理91.確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別92.評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理組織、目標(biāo)的合理性和有效性103.衡量風(fēng)險(xiǎn)大小,采取相應(yīng)措施104.提交審計(jì)報(bào)告,編制管理建議書(shū)10四、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意的問(wèn)題11(一)建立立體化的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制12(二)創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)技術(shù)12(三)提升內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)131.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)擁有組織系統(tǒng)的大局觀132.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)參與和了解企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)133.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)要有扎實(shí)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)134.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有顧問(wèn)和領(lǐng)導(dǎo)才能及良好的溝通技巧13五、內(nèi)部審

8、計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析13結(jié)論16參考文獻(xiàn)17序言從英國(guó)的巴林銀行到美國(guó)的安然、世通,中國(guó)的中航油,一個(gè)個(gè)曾經(jīng)輝煌的企業(yè)王國(guó)的轟然倒塌,給投資者帶來(lái)了嚴(yán)重的打擊。2004年美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)(C0S0)頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理———總體框架》(EnterpriseRiskManagementIntegratedFramework,簡(jiǎn)稱ERM)中已將企業(yè)內(nèi)部控制擴(kuò)展到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。中國(guó)國(guó)家審計(jì)署制定的要求從2005年5月1日起施行的《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第l6號(hào)———

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