財務報告模版(向股東會、董事會)

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1、附件4財務分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為

2、單位。）公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表項目xx年預算xx年實際完成計劃%營業(yè)收入凈利潤第一部分xx年度公司財務概況一、總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務指標情況：81、資產(chǎn)負債率%；2、流動比率%；3、總資產(chǎn)報酬率%；4、凈資產(chǎn)收益率%；5、國有資產(chǎn)保

3、值增值率%6、其他比率%。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司戶。增加（減少）原因是：2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司xx年度營業(yè)

4、收入、凈利潤構成情況表單位：萬元序號控股公司營業(yè)收入凈利潤金額比例（%）金額比例（%）1公司本部2****公司3****公司4****公司5****公司6****公司87****公司8****公司9****公司合并數(shù)100%100.0%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標%，同比增長（減少）%。1）xx年公司本部仍然以業(yè)務（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。2）xx年度公司本

5、部第二大收入為產(chǎn)品（項目），取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。3）xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元；增加（減少）的主要原因是。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高（低）個百分點。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情況xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加（減少）萬元。主要原因是。（多因素分析法進行分析）4、財務費用情況xx年財務

6、費用萬元，比xx年度增加（減少）萬元，主要原因是。85、投資收益情況1）xx年度公司投資收益萬元，主要構成情況為：2）xx年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預算本年度實際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況1、*********公司********

7、*公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%和%。8原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。2、********公司*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。全年銷售收入萬元，同比增長%，其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入%，同比增長%。公司成本費用合計萬元，同比增長%，低于收入增

8、長率，比預算減少支出萬元；公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長%，超額完成年度預算的%。3、**********公司（三）公司財務狀況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元。公司財務狀況比較表單位：萬元項目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權益所有者權益1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應收款項增加