《國際結(jié)算》PPT課件

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1、信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證根據(jù)受益人使用L/C的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓，可分為不可轉(zhuǎn)讓L/C和可轉(zhuǎn)讓L/C1．不可轉(zhuǎn)讓L/C(Non-TransferableCredit)不可轉(zhuǎn)讓L/C是受益人不能將L/C的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的L/C。信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證2．可轉(zhuǎn)讓L/C(TransferableCredit)可轉(zhuǎn)讓L/C是開證行授權(quán)出口地銀行在受益人提出申請后，可將L/C的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者(第二受益人)的L/C。信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證▼可轉(zhuǎn)讓信用證常在以下兩種情況下

2、使用：①如果進口商委托中間商采購商品②大公司接受國外大量訂貨，打算由分散各口岸的分公司分頭裝貨，其成交時，可要求進口商開可轉(zhuǎn)讓信用證。信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證▼可轉(zhuǎn)讓L/C轉(zhuǎn)讓過程：1、當?shù)谝皇芤嫒耸盏叫庞米C后，可向出口地原來的通知行或議付行做出請求，要求把信用證金額全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人可以是一個或多個，轉(zhuǎn)讓次數(shù)僅限一次。信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證▼可轉(zhuǎn)讓L/C轉(zhuǎn)讓過程：2、信用證只能按原證收款轉(zhuǎn)讓，但金額單價可減低，有效期、裝貨期也可縮短。3、信用證轉(zhuǎn)讓后，由第二受

3、益人辦理裝貨，并向所在地銀行交單。信用證種類五、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證▼可轉(zhuǎn)讓L/C轉(zhuǎn)讓過程：4、第一受益人有權(quán)用自己開立的發(fā)票匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，發(fā)票金額不得超過信用證開出的金額。5、如果第一受益人被通知替換發(fā)票時，其沒照辦，那么付款行或議付行有權(quán)把收到的單據(jù)，包括第二受益人的發(fā)票直接寄給開證行，而不對第一受益人負責。案例4-3開證行拒絕轉(zhuǎn)讓LC某中間商(貿(mào)易公司)A同意將一批棕油賣給買方公司，雙方約定付款的方式為“不可撤銷可轉(zhuǎn)讓即期信用證”(irrevocabletransferablesightl

4、etterofcredit)，并由C銀行開出信用證，再由D銀行通知A公司的受益人。A公司向最終的賣方取得該批棕油，最終賣方名為F，付款是以“不可撤銷即期信用證”。A要求C銀行轉(zhuǎn)讓給F，但被銀行拒絕，銀行建議它向自己熟悉的通知行D要求。案例4-3續(xù)但通知行也拒絕，原因一是它僅為代理人的通知行，二是該份信用證不明確(如在指示或要求單證方面)。這最終導(dǎo)致A公司違約，并被F控告索賠，成功取得了勝訴裁決。然后，A公司再向開證行起訴，指控其不應(yīng)該拒絕轉(zhuǎn)讓信用證給F并導(dǎo)致其損失。但是A的起訴以失敗而告終。案例4-3續(xù)本案的爭議焦點在于

5、開證行C是否有義務(wù)履行轉(zhuǎn)讓手續(xù)。有人認為，開證銀行既然已經(jīng)開出了可轉(zhuǎn)讓信用證，就不應(yīng)該再去拒絕辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)?？墒乔笆霭咐淖罱K裁判是以開證行的勝訴告終。這是基于UCP500第48條第c款規(guī)定“除非經(jīng)轉(zhuǎn)讓銀行明確同意轉(zhuǎn)讓范圍和轉(zhuǎn)讓方式，否則它無義務(wù)辦理轉(zhuǎn)讓?！?“TheTransferringBankshallbeundernoobligationtoeffectsuchtransferexcepttotheextentandinthemannerexpresslyconsentedtobysuchbank．”)案例4-3

6、續(xù)據(jù)此規(guī)定，則開證行拒絕辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)也是沒有錯的。UCP500的規(guī)定很顯然是將轉(zhuǎn)讓的決定權(quán)交給了銀行，而本案中銀行拒絕轉(zhuǎn)讓手續(xù)是因為不滿意第二受益人的資信背景。信用證種類六、對背信用證(BacktoBackCredit)又稱為背對背信用證，是指中間商收到進口商開來的信用證后，要求該證的原通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新證給另一受益人，這種另開的新證即為對背信用證。信用證種類六、對背信用證(BacktoBackCredit)對背信用證的特點：▼在進口商開出的是不可轉(zhuǎn)讓信用證時，中間商雖不能轉(zhuǎn)讓信用證，但可

7、要求其往來銀行開立對背信用證來做成交易。▼對背信用證多應(yīng)用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易。▼對背信用證的金額小，原始信用證的金額大，其差額為中間商的盈利。信用證種類例如：一個英國商人收到一份來自瑞士的訂單，訂購某種他從德國買來的重型機械。該瑞士商人開立一張在倫敦付款的以該英國商人為受益人的信用證。如果德國的供貨人要求交單付款，該英國商人為避免資金匱乏，可與其銀行洽商用現(xiàn)有的信用證做為擔保，開立一張在德國付款的，以供貨人為受益人的信用證，即對背信用證(第二信用證)。在這筆業(yè)務(wù)中，該銀行始終可通過掌握單證作為抵押，從而進行控制，并在最

8、后清算時，向該英國商人收取相應(yīng)費用。對背信用證示意圖訂單及原始LC對背LC瑞士進口商德國供貨人英國中間商信用證種類六、對背信用證(BacktoBackCredit)對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：1．對背信用證雖以一張信用證為基礎(chǔ)，但它還是一筆獨立的信用證業(yè)務(wù)；可轉(zhuǎn)讓信用證則是一筆信用證業(yè)務(wù)的延伸。2．對背信用證有兩