財(cái)務(wù)部門(mén)工作手冊(cè)

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1、55目錄一、部門(mén)主旨4二、財(cái)務(wù)部部門(mén)架構(gòu)圖：5三、財(cái)務(wù)部部門(mén)人員崗位職責(zé)：61、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管崗位說(shuō)明書(shū)62、財(cái)務(wù)部結(jié)算（應(yīng)收）會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)73、財(cái)務(wù)部結(jié)算（應(yīng)付）會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)84、財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)95、財(cái)務(wù)部賬務(wù)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)106、財(cái)務(wù)部銀行（外部）出納崗位說(shuō)明書(shū)117、財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納崗位說(shuō)明書(shū)12四、財(cái)務(wù)部部門(mén)人員具體工作內(nèi)容及職責(zé)131、財(cái)務(wù)主管工作具體內(nèi)容及職責(zé)132、應(yīng)收結(jié)算會(huì)計(jì)工作具體內(nèi)容及職責(zé)143、應(yīng)付結(jié)算會(huì)計(jì)工作具體內(nèi)容及職責(zé)154、賬務(wù)會(huì)計(jì)工作具體內(nèi)容及職責(zé)165、費(fèi)用會(huì)計(jì)工作具體內(nèi)容及職責(zé)176、出納工作具體內(nèi)容及職責(zé)18五、財(cái)務(wù)部新員工入職流程及培訓(xùn)內(nèi)容

2、19六、財(cái)務(wù)部部門(mén)工作流程圖211、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖212、費(fèi)用預(yù)算流程233、借款流程圖244、供應(yīng)商付款流程圖255、供應(yīng)商罰款流程圖266、盤(pán)點(diǎn)流程圖27七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、貨款結(jié)算審批權(quán)限規(guī)定28八、財(cái)務(wù)憑證管理制度29九、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度3055十、財(cái)務(wù)借款規(guī)定31十一、財(cái)務(wù)部上班時(shí)間及排班標(biāo)準(zhǔn)32十二、財(cái)務(wù)部衛(wèi)生管理制度33十三、供應(yīng)商退庫(kù)管理規(guī)定34十四、財(cái)務(wù)部常用表格351、資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表352、利潤(rùn)表363、樂(lè)思購(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況表374、所有者權(quán)益統(tǒng)計(jì)表395、直營(yíng)店銷(xiāo)售數(shù)據(jù)表406、預(yù)算表417、電子銀行（現(xiàn)金）流水賬428、每日收支表439、銷(xiāo)售庫(kù)存日?qǐng)?bào)表451

3、0、月份供應(yīng)商銷(xiāo)售報(bào)表4611、供應(yīng)商結(jié)算單4712、積分核算表4813、EMS運(yùn)費(fèi)結(jié)算表4914、運(yùn)費(fèi)扣款明細(xì)表5055一、部門(mén)主旨財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門(mén)，其職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。其核算職能是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算和分析，及時(shí)向總經(jīng)理及董事會(huì)反饋公司資金運(yùn)營(yíng)狀況，以確保公司日常經(jīng)營(yíng)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。55二、財(cái)務(wù)部部門(mén)架構(gòu)圖：財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管現(xiàn)金出納應(yīng)收會(huì)計(jì)銀行出納應(yīng)付會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)賬務(wù)會(huì)計(jì)55三、財(cái)務(wù)部部門(mén)人員崗位職責(zé)：1、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管崗位說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位編號(hào)LSG-CW-001崗位層級(jí)直屬上級(jí)財(cái)

4、務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)人員編制1崗位分析日期2011年9月崗位概述1、負(fù)責(zé)組織公司的全面財(cái)務(wù)工作，保證公司財(cái)務(wù)工作正常進(jìn)行；2、合理安排財(cái)務(wù)部各崗位工作、崗位的設(shè)置及人員的調(diào)配工作；3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部與公司其它部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)工作；4、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)管理制度部門(mén)內(nèi)的下傳，并監(jiān)督執(zhí)行；5、對(duì)供應(yīng)商合同及其他經(jīng)濟(jì)合同的審核及監(jiān)督執(zhí)行工作；6、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表的制作及公司總預(yù)算表的審核工作；7、日常審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真實(shí)性及填寫(xiě)的規(guī)范性工作；8、審核應(yīng)收、應(yīng)付、費(fèi)用賬務(wù)處理的正確性；9、審核供應(yīng)商結(jié)算數(shù)量、金額、費(fèi)用代扣的準(zhǔn)確性；10、審核第三方結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；11、審核工資績(jī)效及工資表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)

5、確性；11、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)印鑒的保管及銀行支付的復(fù)核工作；12、負(fù)責(zé)組織公司商品、貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品盤(pán)點(diǎn)，形成報(bào)告，裝訂；13；每月向公司領(lǐng)導(dǎo)及電臺(tái)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)有影響的重要數(shù)據(jù)提出合理性建議；14、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作；工作難點(diǎn)稅金統(tǒng)籌及賬務(wù)把控崗位任職要求經(jīng)驗(yàn)要求1、具有初級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱(chēng)；具有5年以上會(huì)計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；具有一般納稅人工作經(jīng)驗(yàn)；具有稅金統(tǒng)籌及賬務(wù)把控能力；2、熟悉財(cái)務(wù)軟件；3、熟悉賬務(wù)的處理；素質(zhì)要求1、良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力；2、熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作；3、熟悉會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)法規(guī)；4、有良好的數(shù)字分析能力；5、有較強(qiáng)的執(zhí)行能力及責(zé)任心;考核指標(biāo)業(yè)績(jī)指標(biāo)部門(mén)

6、績(jī)效70%，公司績(jī)效30%管理指標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)信任度、下屬滿意度、賬務(wù)處理的正確性552、財(cái)務(wù)部結(jié)算（應(yīng)收）會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)崗位名稱(chēng)結(jié)算會(huì)計(jì)（應(yīng)收）所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位編號(hào)LSG-CW-002崗位層級(jí)直屬上級(jí)會(huì)計(jì)主管直接下級(jí)無(wú)人員編制1崗位分析日期2011年9月崗位概述應(yīng)收賬款的核算崗位描述1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，做好日常賬務(wù)處理；2、審核第三方物流的配送單及退貨單；3、應(yīng)收賬款的核算及催款；4、成交單據(jù)的系統(tǒng)確認(rèn)；5、準(zhǔn)確核算第三方物流產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用；6、處理與銷(xiāo)售有關(guān)的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)；7、監(jiān)管庫(kù)存的盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)實(shí)盤(pán)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督核實(shí)；8、負(fù)責(zé)公司部分員工的績(jī)效核算；9、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)；10、

7、殘損賠付款的審核；11、妥投率和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用的結(jié)算；工作難點(diǎn)公司應(yīng)收賬款的催收崗位任職要求經(jīng)驗(yàn)要求1、具有3年以上會(huì)計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)2、熟悉財(cái)務(wù)軟件；素質(zhì)要求1、良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力；2、熟悉會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)法規(guī)；3、有良好的數(shù)字分析能力；4、有較強(qiáng)的執(zhí)行能力；考核指標(biāo)業(yè)績(jī)指標(biāo)部門(mén)績(jī)效70%，公司績(jī)效30%管理指標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)滿意度，應(yīng)收賬款的及時(shí)性，核算各項(xiàng)費(fèi)用的準(zhǔn)確性、應(yīng)付賬款的有效性，成交單據(jù)確認(rèn)的及時(shí)性553、財(cái)務(wù)部結(jié)