關(guān)于中信銀行廣州分行財務(wù)報表分析調(diào)查報告

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1、中央廣播電視大學(xué)人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點本科廣東廣播電視大學(xué)社會調(diào)查題目：關(guān)于中信銀行廣州分行財務(wù)報表分析調(diào)查報告 　　　姓　　　　　名：　　　　王素玲　　　學(xué)　　　　　號：　1244001225912　　專業(yè)：會計學(xué)入　學(xué)　時　間：　　　　2012年春　　　　　指導(dǎo)教師及職稱：　　　　　劉慧講師　　　　　所　在　電　大：　　河源廣播電視大學(xué)　2014年4月1日目錄一、調(diào)查情況綜述1（一）調(diào)查的時間1（二）調(diào)查的地點1（三）調(diào)查的方法1二、調(diào)查結(jié)果及分析1（一）企業(yè)資產(chǎn)項目分析1（二）企業(yè)負(fù)債項目分析4（三）企業(yè)資本充足率分析4（

2、四）企業(yè)盈利性分析5三、中信銀行廣州分行財務(wù)發(fā)展對策5（一）加強資本補充，提高企業(yè)資本充足率5（二）加強企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理5四、調(diào)查體會6參考文獻7內(nèi)容摘要企業(yè)的財務(wù)報表是對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況的總括反映，但是單純通過財務(wù)報表并不能全面說明企業(yè)的經(jīng)營狀況好壞和經(jīng)營成果的高低，因此要進行財務(wù)報表分析。公司的財務(wù)報表提供了大量可供分析的數(shù)據(jù)，對這些數(shù)據(jù)進行綜合的分析比較，反映出公司的一個會計期間的經(jīng)營成果、獲取利潤的能力，并根據(jù)這些數(shù)據(jù)對下一會計期間公司的發(fā)展做出一個趨勢預(yù)測，給決策者提供據(jù)以作出正確經(jīng)濟決策的信息。追求利

3、潤的最大化，成為了商業(yè)銀行提升財務(wù)績效的重要經(jīng)營目標(biāo)，為了保證企業(yè)資金的高效、科學(xué)、循環(huán)性，需要貫徹“流動性、安全性、盈利性”的“三性”原則，而采用科學(xué)有效的財務(wù)報表分析能夠幫助銀行企業(yè)對自身的財務(wù)現(xiàn)狀進行全面了解，從而為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展提供合理的借鑒依據(jù)?；谏鲜鲈颍救藢χ行陪y行廣州分行的財務(wù)報表進行了調(diào)查分析，并整理成相關(guān)的調(diào)研報告，具有一定的現(xiàn)實意義。【關(guān)鍵詞】探討；企業(yè)；財務(wù)報表；分析關(guān)于中信銀行廣州分行財務(wù)報表分析調(diào)查報告一、調(diào)查情況綜述（一）調(diào)查的時間2014年3月8日-2014年3月28日（二）調(diào)查的地點中信銀行廣

4、州分行（三）調(diào)查的方法本次調(diào)查采用深入企業(yè)進行訪談的方式進行，從而獲得企業(yè)財務(wù)報表的第一手?jǐn)?shù)據(jù)。同時，對調(diào)查所得的數(shù)據(jù)采用EXCEL進行分析，以求使相應(yīng)的結(jié)果一目了然。二、調(diào)查結(jié)果及分析（一）企業(yè)資產(chǎn)項目分析資產(chǎn)項目分析可以起到對銀行資金籌集和流出狀況的監(jiān)控作用，對了解銀行機構(gòu)的財務(wù)狀況有著極其重要的參考價值。以下為筆者調(diào)研的中信銀行廣州分行近年來的資產(chǎn)項目構(gòu)成分析表，時間跨度為2011年至2013年：表1中信銀行廣州分行資產(chǎn)項目構(gòu)成分析表資產(chǎn)構(gòu)成2011年2012年2013年短期貸款（%）37.3135.3939.62中長期貸款（%）

5、21.3724.1525.76貼現(xiàn)（%）7.217.106.23逾期貸款（%）0.920.860.94貸款合計（%）66.8267.572.82買入返售（%）3.922.766.67拆放同業(yè)（%）1.732.011.94存放同業(yè)（%）0.780.730.42存放央行（%）15.8817.9318.11證券投資（%）6.129.2211.26資產(chǎn)總計（億元）1010.061276.771467.6910由上表可知，企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模近年來呈現(xiàn)逐年上漲的趨勢，截止2013年底其資產(chǎn)總額已經(jīng)達到1467.6億元，且各項主要資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重相對穩(wěn)

6、定，數(shù)值歷年均有略微增幅。綜上所述，該企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍處于較為合理的狀態(tài)，然而為了有效規(guī)避金融風(fēng)險，企業(yè)需要采取一定的預(yù)防措施以保證資產(chǎn)總量的可持續(xù)上漲。（二）企業(yè)負(fù)債項目分析負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)和最重要的業(yè)務(wù)，其規(guī)模決定了銀行企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。以下為筆者調(diào)研的該企業(yè)2011至2013年負(fù)債項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)表：表2中信銀行廣州分行主要負(fù)債項目構(gòu)成表負(fù)債項目2011年2012年2013年億元%億元%億元%吸收存款27.491.2531.387.9233.687.88同業(yè)存放11.26.8912.310.0114.29.62拆入資金13.21.1

7、112.71.1213.51.31賣出回購5.60.275.90.326.20.48應(yīng)付債券5.30.487.20.636.50.71負(fù)債總計62.769.474.0由表2和圖1可知，，吸收存款是企業(yè)最重要的資金來源，2011年-2013年三年每年的比例都達到85%以上，其他非存款性負(fù)債的比重僅為10%左右，因此可以得出該企業(yè)融資渠道較為單一這一結(jié)論。而2011至2013年，企業(yè)吸收存款的總額呈現(xiàn)穩(wěn)步上漲的態(tài)勢，截止2013年底，公司各項人民幣存款余額已達到141.6億元，加之該銀行近年來頻頻增發(fā)長期債券，使得其負(fù)債結(jié)構(gòu)整體趨于合理。（

8、三）企業(yè)資本充足率分析以下為該企業(yè)近三年的資本充足率統(tǒng)計表：表3中信銀行廣州分行資本充足率統(tǒng)計表統(tǒng)計項目2011年2012年2013年資本充足率%11.5911.9412.07核心資本充足率%9.429.5