醫(yī)院門診收費(fèi)處內(nèi)控制度建設(shè)

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1、醫(yī)院門診收費(fèi)處內(nèi)控制度建設(shè)一一～一………一——……～一'/寇交騎/I+一——一一現(xiàn)代醫(yī)院2011年5月第11卷第5期醫(yī)院管理篇ModernHospitalMay2011Vol11No5醫(yī)院門診收費(fèi)處內(nèi)控制度建設(shè)崔淑蘭CONSTRUCTIONOFTHEINTERNALCONTROLSYSTEMOFCASHlERlNHOSPITALOUTPATIENTCL1NICCUIShulan【摘要】醫(yī)院門急診的內(nèi)部控制一直是醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控的重點(diǎn),也是各家醫(yī)院容易發(fā)生問(wèn)題的環(huán)節(jié),針對(duì)門診收費(fèi)處普遍存在的問(wèn)題,如何提出更好的解決方法,本文從門診收費(fèi)處崗位設(shè)立,制度建設(shè),醫(yī)院信息化管理及隊(duì)伍建設(shè)等方

2、面給出了很好的答案.【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)控門診收費(fèi)處doi:10.3969/j.issn.1671—332X.2011.05.069醫(yī)院財(cái)務(wù)的內(nèi)控制度是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度中重要的部分,是財(cái)務(wù)各項(xiàng)管理工作得以開(kāi)展實(shí)施的重要保障.門診收費(fèi)處由于工作的性質(zhì)原因,平時(shí)接觸大量現(xiàn)金,票據(jù),一般情況下接觸錢的部門能夠引起財(cái)務(wù)管理者重視,但是實(shí)際操作過(guò)程中,又容易忽視這個(gè)問(wèn)題,或者說(shuō)門診收費(fèi)處的內(nèi)控落實(shí)不到位.1醫(yī)院門診收費(fèi)處內(nèi)控的現(xiàn)狀1.1崗位設(shè)置不健全根據(jù)門診相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的要求,在門診收費(fèi)處應(yīng)設(shè)置收費(fèi),復(fù)核,記賬,票據(jù)管理等崗位.而實(shí)際工作中復(fù)核,記賬,票據(jù)管理等崗位缺失,或者是建立了相關(guān)崗位

3、也形同虛設(shè).例如票據(jù)管理崗只負(fù)責(zé)登記票據(jù)的收發(fā),而忽視了票據(jù)核對(duì)的工作.1.2付費(fèi)形勢(shì)的多樣化也為收費(fèi)處的管理增加了困難現(xiàn)階段病人付費(fèi)的形勢(shì)包括現(xiàn)金,支票,POS機(jī)等.POS機(jī)的大量使用為病人提供了方便的同時(shí)也為收費(fèi)處的對(duì)賬工作增加了難度,對(duì)于門診量比較多的醫(yī)院POS的對(duì)賬工作是個(gè)難題,依靠手工很難完成,如果對(duì)賬不及時(shí)或不清晰容易發(fā)生漏洞.1.3門診病人類型不同結(jié)算方式也不同根據(jù)現(xiàn)有病人的類型可分為自費(fèi)病人,醫(yī)保病人,大病統(tǒng)籌病人,這其中醫(yī)保病人的收費(fèi)與醫(yī)保中心實(shí)行實(shí)時(shí)結(jié)算,醫(yī)保中心費(fèi)用的返還需要有人對(duì)賬,實(shí)際情況中由于醫(yī)保實(shí)時(shí)結(jié)算是新業(yè)務(wù),許多醫(yī)院還未在門診收費(fèi)處設(shè)置對(duì)賬崗位

4、;醫(yī)保病人持卡結(jié)算也為退費(fèi)的賬務(wù)處理增加了難度.1.4醫(yī)院信息化進(jìn)程無(wú)法保證內(nèi)控的需要各醫(yī)院的信息化程度不一,也為門診收費(fèi)內(nèi)控工作增加了難度.就現(xiàn)在的一般醫(yī)院的門診量,手工的內(nèi)控管理已經(jīng)不現(xiàn)實(shí),收費(fèi)處的Et常管理工作必須建立在完善的信息化基礎(chǔ)上.如果醫(yī)院信息化落后于管理的需求,就會(huì)在內(nèi)控環(huán)節(jié)中形成空白,漏洞.2加強(qiáng)醫(yī)院門診收費(fèi)處財(cái)務(wù)管理應(yīng)采取的措施2.1門診收費(fèi)處崗位建設(shè)清晰門診收費(fèi)處的管理者應(yīng)清晰制度的流程,并合理設(shè)置收費(fèi),審核,記賬,票據(jù)管理崗.明確崗位職責(zé),權(quán)限,確保不相容崗位的分離,制約和監(jiān)督,建立定期輪崗制度.崔淑蘭:首都醫(yī)科大學(xué)附屬北京胸科醫(yī)院北京1011492.2

5、建立健全門急診管理制度2.2.1門診收費(fèi)處建立嚴(yán)格三級(jí)審核制度,即收費(fèi)員對(duì)當(dāng)日日?qǐng)?bào)表審核,門診收費(fèi)處審核責(zé)任人對(duì)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表進(jìn)行審核,會(huì)計(jì)室審核責(zé)任人負(fù)責(zé)將銀行進(jìn)賬單與收入日?qǐng)?bào)匯總表的核對(duì)工作.2.2.2財(cái)務(wù)處應(yīng)建立嚴(yán)格退費(fèi)管理流程,并加強(qiáng)監(jiān)督檢查.退費(fèi)環(huán)節(jié)是門診收費(fèi)內(nèi)控的重點(diǎn),也是容易發(fā)生問(wèn)題的環(huán)節(jié),醫(yī)院收費(fèi)部門發(fā)生經(jīng)濟(jì)問(wèn)題多是在退費(fèi)環(huán)節(jié)上產(chǎn)生的.退費(fèi)過(guò)程中應(yīng)遵循以下原則:不能由同一人辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)全過(guò)程;退費(fèi)應(yīng)有相關(guān)科室科主任簽字;門診復(fù)核人員和財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)對(duì)退費(fèi)單據(jù)逐筆審核退費(fèi);在電算化情況下嚴(yán)禁手寫退費(fèi)單據(jù),如特殊情況手寫必須財(cái)務(wù)處科處長(zhǎng)簽字確認(rèn).2.2.3建立門診收費(fèi)人

6、員備用金制度.每日收費(fèi)結(jié)束,除留存?zhèn)溆媒鸺跋嚓P(guān)款項(xiàng),其余應(yīng)全部送交銀行,不得坐支,挪用,私存現(xiàn)金.2.3財(cái)務(wù)處匯同相關(guān)審計(jì)部門對(duì)收費(fèi)人員進(jìn)行不定期抽查,并做好檢查登記工作抽查對(duì)象包括備用金,收據(jù)使用,POS使用過(guò)程中對(duì)賬聯(lián)是否相符.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的沒(méi)嚴(yán)格遵守操作流程的問(wèn)題及時(shí)上報(bào),并督促相關(guān)人員改正,對(duì)于問(wèn)題嚴(yán)重的,及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo).2.4加強(qiáng)和完善門急診票據(jù)的使用和管理隨著門診量的日益增加,門診收據(jù)作為收入的合法依據(jù),其管理也越來(lái)越重要.它的真實(shí)性,合法性關(guān)系到收入的真實(shí)可靠.因此,設(shè)立專門門診票據(jù)管理崗,不僅僅是票據(jù)的發(fā)放回收工作,同時(shí)對(duì)收回票據(jù)進(jìn)行核對(duì),檢查票據(jù)號(hào)碼是否連續(xù),

7、定期對(duì)回收的票據(jù)進(jìn)行核銷.只有做好收費(fèi)票據(jù)的管理工作,才能堵塞漏洞,保證醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)正常有序進(jìn)行.2.5加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè),強(qiáng)調(diào)電算化條件下的崗位責(zé)任,確定合理的操作權(quán)限醫(yī)院HIS系統(tǒng)的普及為門診收費(fèi)處提供了方便,快捷的管理方式,但是這種信息系統(tǒng)管理模式一旦發(fā)生漏洞就會(huì)給醫(yī)院造成無(wú)法挽回的損失,這一點(diǎn)從同行業(yè)中出現(xiàn)的職務(wù)犯罪就可見(jiàn)一斑,多是鉆醫(yī)院信息系統(tǒng)中某一操作環(huán)節(jié)漏洞.所以財(cái)務(wù)信息相互配合,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)信息系統(tǒng)的漏洞,強(qiáng)調(diào)信息安全至關(guān)重要.2.6提高門診收費(fèi)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)2.6.1加強(qiáng)