論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解

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1、論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在長期支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，自身得到了較大的發(fā)展，但同時也積聚了一些矛盾和問題，最為突出的是不良貸款的居高不下。不良貸款的居高不下已嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展。深入研究分析農(nóng)村信用社不良貸款問題，采取有效措施和手段防范化解不良貸款，是確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要深化農(nóng)村信用社改革，促進(jìn)其穩(wěn)定健康發(fā)展，需要選準(zhǔn)著力點(diǎn)，以便抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)防范和化解農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險。根據(jù)本人在

2、工作中的實踐與經(jīng)驗，現(xiàn)就農(nóng)村信用社風(fēng)險貸款防范及化解應(yīng)思考的措施及應(yīng)采取的對策作以論述。一、健全內(nèi)控制度提高管理人素質(zhì)強(qiáng)化信貸管理。農(nóng)村信用社不良貸款的形成是多年以來各種矛盾積累的結(jié)果，它既有政策因素，社會因素問題，但主要還是內(nèi)部管理上的問題。要提高農(nóng)村信用社風(fēng)險貸款的防范能力，首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化不斷完善內(nèi)控制度。在確保國家金融政策，法律法規(guī)得以貫徹落實的情況下，建立健全信貸管理體系及稽核和事后監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度，抑制內(nèi)部違規(guī)行為，要在已構(gòu)筑的風(fēng)險防范監(jiān)控防線上要加強(qiáng)一線信貸人員在信貸投放事前，事中，事

3、后的監(jiān)督管理，二要不斷強(qiáng)化信貸員和信貸會計，事后監(jiān)督崗位之間相互制約的機(jī)制作用，完善信貸操作的合規(guī)合法情況，把信貸風(fēng)險控制在原始的萌芽之中。在完善內(nèi)控制度和制約機(jī)制的同時，要提高農(nóng)村信用社風(fēng)險貸款的防范化解能力，首先還要具有一個良好道德修養(yǎng)，豐富的風(fēng)險識別經(jīng)驗，業(yè)務(wù)精良的信用社高級管理人員和領(lǐng)導(dǎo)班子。信用社的高級管理人員是信用社的靈魂。如果沒有一個有良好的道德修養(yǎng)，業(yè)務(wù)精良的高級管理人員，就會失去一個主任應(yīng)有的號召力，使整個隊伍處于散漫狀態(tài)，缺乏向心力、戰(zhàn)斗力，使內(nèi)控制度缺乏應(yīng)有的剛性約束力，就會在本單位形成沒有持續(xù)

4、有效管理機(jī)制、不能對有利于工作的行為產(chǎn)生持續(xù)的激勵，甚至對不利于工作的行為缺乏及時的制止和懲罰，使信貸操作上產(chǎn)生隨意性，增大信貸風(fēng)險的產(chǎn)生；因此，要建立科學(xué)的信用社主任業(yè)務(wù)、業(yè)績、能力、道德評議考核體系，并強(qiáng)化貸款風(fēng)險的防范化解的指標(biāo)考核，對不適應(yīng)工作環(huán)境的管理人員和領(lǐng)導(dǎo)班子，要果斷予以調(diào)整，從而調(diào)動信用社高級管理人員及領(lǐng)導(dǎo)班子防范風(fēng)險的積極性和制動性，建立崗位交流輪換制度，防止案件的發(fā)生。二、規(guī)范貸款操作程序與會計處理完善檔案管理從源頭防范風(fēng)險貸款操作程序是指貸款過程的基本要素和各項環(huán)節(jié)，是保證貸款正常運(yùn)行的重要前

5、提，也是合規(guī)合法性的具體體現(xiàn)；主要包括：建立信貸關(guān)系、貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、辦理擔(dān)保或抵質(zhì)押、貸款發(fā)放、貸后檢查監(jiān)督、貸款收回、貸款展期、逾期處理、信貸制裁等環(huán)節(jié)。在信用社實際工作中，建立信貸關(guān)系十分重要，近年來農(nóng)村信用社為農(nóng)戶發(fā)放“貸款證”，評定信用等級，就是建立信貸關(guān)系的體現(xiàn)，然而農(nóng)戶以外的貸款，農(nóng)村信用社卻往往忽略了建立信貸關(guān)系的環(huán)節(jié)，有時誤認(rèn)為建立信貸關(guān)系就是接受了借款人的借款申請，其實建立信貸關(guān)系是指對貸款對象的初步資格審查，并根據(jù)初步的資格審查確定信貸關(guān)系的確定、變更或中止，是黃金客戶建立的基礎(chǔ)。

6、在貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、辦理擔(dān)?；虻仲|(zhì)押、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)中，則應(yīng)注意各種書面資料的收集和整理，保證資料的真實性、完整性、合規(guī)合法性。在貸后檢查監(jiān)督環(huán)節(jié)，農(nóng)村信用社也很少重視和使用這一重要風(fēng)險防范措施，認(rèn)為貸款發(fā)放了，只要借款人按時結(jié)息還款就行，對怎么用、如何經(jīng)營管理缺乏有效檢查監(jiān)督，如果借款企業(yè)經(jīng)營管理不善，企業(yè)在陷入困境前信用社不能及時發(fā)現(xiàn)，必將會給信用社造成部分或全部損失，給貸款風(fēng)險埋下極大的隱患。農(nóng)村信用社信貸員要特別重視和遵循貸款操作程序，保證貸款安全，從源頭防范貸款風(fēng)險?，F(xiàn)在、農(nóng)村信用社信貸員普遍認(rèn)

7、為只要借款人已在借款合同及借據(jù)上簽字蓋章，貸款就算辦理完畢，而信貸會計則認(rèn)為只要信貸員和借款人辦好貸款借據(jù)和相關(guān)手續(xù)，就可憑此記賬付款，在此節(jié)省了貸款入賬、出帳管理。據(jù)長期的信貸工作經(jīng)驗，農(nóng)戶貸款在提取貸款時也應(yīng)出示身份證件，并在借據(jù)或付出憑證上簽字蓋章，并注示已領(lǐng)取貸款現(xiàn)金。對于企業(yè)貸款，均應(yīng)先將貸款轉(zhuǎn)入借款人開立的賬戶中，在用款時，再按規(guī)定辦理現(xiàn)金提取或轉(zhuǎn)帳手續(xù)，這應(yīng)是信貸會計操作的規(guī)范程序。現(xiàn)實中，已有了多起貸戶賴賬而否定常規(guī)證據(jù)，不承認(rèn)是本人簽字得到貸款和使用貸款的案例，使信用社造成損失的被動局面。因此，信貸

8、人員與信貸會計要在帳務(wù)處理上達(dá)成共識，密切配合，堵塞一切可能產(chǎn)生風(fēng)險的漏洞。完整的信貸檔案有助于農(nóng)村信用社了解借款人的信用狀況、經(jīng)營狀況、管理狀況和經(jīng)營成果，有助于保障信用社資金安全，防范風(fēng)險的產(chǎn)生。信貸檔案包括：借款申請書、借款人擔(dān)保人身份證復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人委托書、擔(dān)保人書面擔(dān)保書、貸前調(diào)查報告、借款合同、貸款審批報告、