商業(yè)銀行資本充足率管理辦法

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、資本充足率計(jì)算公式<<隱藏窗體頂端窗體底端資本充足率計(jì)算公式：資本充足率計(jì)算公式：一、資本充足率=（C-a-b-d×50%-e）×100%/A-b×50%-e×10%其中：二、C=資本凈額=業(yè)務(wù)狀況表中“所有者權(quán)益合計(jì)”期末數(shù)+“貸款呆帳準(zhǔn)備”期末數(shù)-“呆帳貸款”期末數(shù)-“1422入股聯(lián)社資金”借方余額。A=加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額應(yīng)根據(jù)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門(mén)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)及權(quán)重計(jì)算匯總a=應(yīng)提未提呆賬準(zhǔn)備金b=長(zhǎng)期反映在呆滯貸款科目，但實(shí)際已無(wú)法收回的貸款，該部分的貸款的原風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%d=長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)額，該部分資產(chǎn)預(yù)計(jì)損

2、失率50%e=風(fēng)險(xiǎn)程度不明確的投資資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)的原風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%三、資本充足率計(jì)算公式新資本凈額＝（資本凈額－呆帳準(zhǔn)備金不足部分－長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)－長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50％－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100＝資本充足率或？新資本凈額＝（資本凈額－呆帳準(zhǔn)備金不足部分－長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)×50%－呆滯貸款×40%）新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)－長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50％－呆滯貸款×40%新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100＝資本充足率。銀行資本充足率計(jì)算公式

3、更多說(shuō)明：銀行資本充足率計(jì)算公式更多說(shuō)明：更多說(shuō)明資本充足率（CapitalAdequacy）也稱(chēng)資本充實(shí)率，是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)；附屬資本包括貸款呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和五年期以上的長(zhǎng)期債券。資本充足率（CapitalAdequacy）也稱(chēng)資本充實(shí)率，是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正

4、常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)；附屬資本包括貸款呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和五年期以上的長(zhǎng)期債券。資本充足率=(資本—扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)結(jié)合銀行的年報(bào)來(lái)看，銀行業(yè)的中報(bào)和年報(bào)都會(huì)披露資本總額和資本凈額。扣除項(xiàng)是專(zhuān)門(mén)的一個(gè)數(shù)據(jù)，這部分?jǐn)?shù)據(jù)可以是資產(chǎn)減值造成的，可以是收購(gòu)產(chǎn)生的商譽(yù)

5、等無(wú)形資產(chǎn)造成的。總之沒(méi)有一定的定義，要看銀行財(cái)報(bào)披露和具體的數(shù)據(jù)。資本凈額=資本總額-扣除項(xiàng)。而資本就是指這個(gè)銀行的自己擁有的資金，一級(jí)資本差不多=股東權(quán)益里面的所有現(xiàn)金資產(chǎn)。二級(jí)資本也就是附屬資本差不多=銀行自身的企業(yè)債務(wù)和相關(guān)證券類(lèi)資產(chǎn)。流動(dòng)性和變現(xiàn)上不如一級(jí)資本也就是核心資本。一般來(lái)說(shuō)的資本充足率分子的資本凈額差不多等同于核心資本+附屬資本-扣除項(xiàng)。其余的你自己先要搞明白什么是資本，核心資本，附屬資本等問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指，銀行總資產(chǎn)里面擁有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)。銀行業(yè)的總資產(chǎn)有很多資產(chǎn)是0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的，有很多風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則很高。這個(gè)要看每個(gè)銀行的

6、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的配置，一般來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高的收益也更高。至于具體的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重列表你自己查央行和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行資本充足率管理辦法。舉例來(lái)說(shuō)，國(guó)債就是0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的，外國(guó)國(guó)債評(píng)級(jí)在AA-以下的則是100%，評(píng)級(jí)在AA以上的國(guó)家的企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則為50%。12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本則是指商業(yè)銀行交易性的資產(chǎn)達(dá)到一定比例和額度之后，必須計(jì)提單獨(dú)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。例如商業(yè)銀行股票交易交易，外匯交易風(fēng)險(xiǎn)以及商品和期權(quán)等市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)而言之一句話(huà)就是銀行拿錢(qián)當(dāng)炒家的這部分資產(chǎn)都必須單獨(dú)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。由于銀行是杠桿經(jīng)營(yíng)，由于資本充足率的8%要求，杠桿的理論最大限度為12

7、.5倍。為了限制風(fēng)險(xiǎn)，所以要求這些資產(chǎn)必須要乘以12.5倍。商業(yè)銀行資本充足率管理辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第2號(hào)）《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)?，F(xiàn)予公布。自2004年3月1日起施行。主席:劉明康二○○四年二月二十三日商業(yè)銀行資本充足率管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀

8、行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第