建信融資租賃介紹

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1、融資租賃介紹建信金融租賃股份有限公司6/25/20211主要內(nèi)容融資租賃業(yè)務(wù)介紹建信租賃與分行聯(lián)動案例建信租賃簡介6/25/20212什么是融資租賃融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。與貸款一樣，客戶自行選擇物件以及物件的出賣人與貸款一樣，客戶擁有對物件的占有、使用、收益權(quán)與貸款的不同在于，貸款業(yè)務(wù)中，物件的所有權(quán)屬于客戶，在租賃業(yè)務(wù)中，物件的所有權(quán)屬于租賃公司6/25/20213融資租賃的交易流程客戶選擇設(shè)備和出賣人出租人購買設(shè)備租賃給客戶使用客戶支付租金租期結(jié)束后

2、，客戶可以續(xù)租、回購或退回設(shè)備6/25/20214融資租賃的產(chǎn)品形式按照租賃物的來源劃分直接租賃：出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。售后租回：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂租賃合同，將該物件從出租人處租回使用的交易?！笆酆笞饣亍笔浅凶馊撕统鲑u人為同一人的特殊租賃方式。6/25/20215融資租賃的產(chǎn)品形式按照會計準(zhǔn)則對租賃的分類融資性租賃經(jīng)營性租賃-所有權(quán)轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價格回購設(shè)備-租賃期占設(shè)備經(jīng)濟壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設(shè)備價值的大部分-設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)6/25/

3、20216融資租賃的產(chǎn)品形式其他種類廠商租賃委托租賃SPC飛機稅務(wù)租賃信托租賃應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓6/25/20217融資租賃與貸款的比較融資性租賃經(jīng)營性租賃銀行固貸設(shè)備記帳進入承租人資產(chǎn)負(fù)債表不進入承租人資產(chǎn)負(fù)債表進入借款人資產(chǎn)負(fù)債表融資比例設(shè)備全額融資設(shè)備全額融資設(shè)備價值的一定比例折舊或攤銷期以租賃期為折舊期或以設(shè)備剩余使用壽命為折舊期在租期內(nèi)攤銷根據(jù)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定確定折舊期間折舊或攤銷方法同自有應(yīng)折舊資產(chǎn)相一致的折舊方法直線法攤銷根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定選用相應(yīng)的折舊方法資產(chǎn)負(fù)債率會提高資產(chǎn)負(fù)債率不影響資產(chǎn)負(fù)債率會提高資產(chǎn)負(fù)債率利潤和稅收以財務(wù)費用和折舊費用進入

4、利潤表以管理費用或制造費用進入利潤表以財務(wù)費用和折舊費用進入利潤表現(xiàn)金流靈活安排租金支付靈活安排租金支付等額本息或等額本金6/25/20218融資租賃對客戶的益處租賃模式租賃物會計分類對客戶的益處直接租賃承租人擬購資產(chǎn)直接融資性租賃100%設(shè)備融資租金與現(xiàn)金流相匹配直接經(jīng)營性租賃表外融資稅收遞延改善ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率調(diào)整費用結(jié)構(gòu)售后回租承租人現(xiàn)有資產(chǎn)售后回租融資性租賃盤活資產(chǎn)不影響繼續(xù)使用該資產(chǎn)資金可以靈活運用售后回租經(jīng)營性租賃盤活資產(chǎn)不影響租賃期繼續(xù)使用該資產(chǎn)降低資產(chǎn)負(fù)債率、改善ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率稅收遞延調(diào)整費用結(jié)構(gòu)廠商租賃廠商擬售資產(chǎn)直接融資性租賃幫助廠商

5、(制造商/經(jīng)銷商)擴大銷售減少應(yīng)收帳款，加快資金周轉(zhuǎn)配置設(shè)備二手市場6/25/20219融資租賃的產(chǎn)品優(yōu)勢新的融資渠道全額融資期限長個性化安排財務(wù)調(diào)整（資產(chǎn)負(fù)債、利潤、稅收、現(xiàn)金調(diào)整）售后回租高效便捷享受資產(chǎn)增值的收益設(shè)備管理6/25/202110融資租賃的價格利息手續(xù)費租賃保證金擔(dān)保費承諾費律師費評估費影響價格的因素有：客戶信用狀況、所處行業(yè)、區(qū)域、租期、設(shè)備、租賃公司融資成本、同業(yè)競爭狀況、租賃公司戰(zhàn)略、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)6/25/202111融資租賃的目標(biāo)客戶客戶發(fā)展符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)合理客戶符合環(huán)保要求和節(jié)能減排要求客戶符合中國建設(shè)

6、銀行的客戶信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)客戶與中國建設(shè)銀行有信貸合作關(guān)系，且在建行信用評級在AA級以上（項目公司除外），并且有與租賃業(yè)務(wù)融資額相當(dāng)?shù)氖谛蓬~度客戶在其所處行業(yè)中有一定競爭力，擁有可靠原料來源、穩(wěn)定銷售渠道客戶無不良信用記錄6/25/202112融資租賃的重點行業(yè)及設(shè)備選擇鐵路及軌道運輸機車、動車組等電力生產(chǎn)、電力供應(yīng)電網(wǎng)的變壓器、變電站等；電力生產(chǎn)企業(yè)所用的設(shè)備，如汽輪機組、鍋爐設(shè)備、水輪機、核島、風(fēng)力發(fā)電機組、太陽能發(fā)電機組及其他輔助設(shè)備等公路運輸公路維護保養(yǎng)設(shè)備航空運輸飛機（干線和支線）、發(fā)動機機場機場大型設(shè)備船舶運輸船舶（包括船廠、船塢設(shè)備等）港口港口大型設(shè)

7、備石油石化石油石化開采和煉制設(shè)備、化工品生產(chǎn)設(shè)備設(shè)備制造業(yè)（飛機、船舶、工程機械、其他設(shè)備等）制造業(yè)的高價值生產(chǎn)線（企業(yè)核心設(shè)備）其他適宜做租賃的行業(yè)機械設(shè)備：工程機械、冶金、礦山、農(nóng)機（限新疆建設(shè)兵團等大客戶）、印刷等6/25/202113租賃物：-固定資產(chǎn)-一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備-設(shè)備或設(shè)備組合后可識別-經(jīng)營性租賃設(shè)備屬客戶核心設(shè)備、價值穩(wěn)定且經(jīng)客戶會計師認(rèn)可為非特殊設(shè)備單筆交易最低限額-不低于4000萬元人民幣（廠商租賃指與廠商合作的額度）-戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限-一般不長于15年-電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長到20年融資比例-最高融

8、資比例為設(shè)備價值的100%（可另含20