報賬員業(yè)務培訓資料

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1、報賬員業(yè)務培訓資料（查看圖時，將顯示比例調整為200%即可）一、金財工程大平臺（以下簡稱“大平臺”）主要業(yè)務（一）指標管理指標經(jīng)費包含工資預算、公用經(jīng)費預算、撫恤金及遺屬補助、項目經(jīng)費等。由財政局下達，單位通過“預算下達指標明細對賬單”查詢，主要用于對賬、年初細化預算和年終決算。以單位的身份進入系統(tǒng)查詢，不需要選擇“預算單位”。（二）計劃管理計劃管理包含四個方面：一般計劃、均衡計劃、基建計劃、用款計劃批復及支付情況。1、一般計劃（1）一般計劃查進入“計劃管理”，點“新增”，再點“查詢”，查看是否有可用指標。（2）一般計劃錄入有可用指標時，由單位錄入用款計劃。錄入完成后，點“提交

2、保存”或“提交保存退出”。2、均衡計劃均衡用款計劃由財政局完成，主要包括工資、津貼和公用經(jīng)費，學校不需要進行操作。通過查詢，可了解均衡計劃的下達情況，如果下達的均衡計劃與實際執(zhí)行數(shù)差異大，要主動與財政局預算股和行財股聯(lián)系。3、基建計劃一般不會使用。用法和“一般計劃”一樣。4、用款計劃批復及支付情況。在“計劃管理”中點“用款計劃批復及支付情況”，點“查詢”，可了解用款計劃的批復狀態(tài)及支付情況。（二）支付管理支付管理包括直接支付申請錄入、查詢；直接支付憑證查詢；自有資金支付錄入、查詢；單位可用資金狀況查詢。1、國庫直接支付。用途為兩方面：一是直接轉賬支付。二是清算國庫資金到支付中心

3、為自有資金。直接轉賬支付主要是針對項目資金，比如將項目資金中的工程款或購貨款等直接轉賬支付到工程建設承建公司或供貨方。清算國庫資金到支付中心主要是針對工資、公用經(jīng)費、辦公費、遺補資金、撫恤金等。通過錄一般用款計劃及直接支付申請來完成。工資清算回中心由支付中心工資股代錄支付申請（單位不需操作）。辦公經(jīng)費清算回中心由學校在大平臺內錄入“財政直接支付申請憑證”。（收款人：仁壽縣國庫集中支付中心，用途：收財政清算撥款）。會計分錄為：借“銀行存款”貸“XX收入”。直接支付申請錄入：第一步：單擊“支付管理”—“直接支付申請”—“錄入”第二步：在“直接支付申請-錄入”狀態(tài)單擊“新增”第三步：

4、在“直接支付申請-新增”狀態(tài)單擊“查詢”即可在“來源信息”框內顯示可用指標，雙擊要申請的指標，在“詳細編輯”框內編制直接支付申請憑證。2、申請自有資金支付。用途為兩方面：一是直接現(xiàn)金支付，二是轉賬支付。第一步：單擊“支付管理”—“單位自有資金支付憑證”—“錄入”第二步：單擊“新增”（在此狀態(tài)也可選擇已錄入憑證后進行修改或刪除操作）第三步：單擊“查詢”即可根據(jù)業(yè)務內容編制支出憑證再次提醒大家：從財政局預算股下達指標到成為可用自有資金，要通過兩個步驟，第一步是錄一般用款計劃，錄完后，財政局進行審核，終審之后，第二步是錄直接支付申請。（四）核算管理本次培訓主要介紹憑證制單、憑證查詢、

5、科目余額表查詢。1、手工憑證錄入：強調事項：A、錄入憑證時，收入支出摘要需明確“收××費（款）”或“付××費（款）”，摘要內容表達要準確，摘要內容要和明細科目相對應。B、手工憑證的錄入范圍：資金不出中心的業(yè)務。如收入、內轉、調賬、固定資產(chǎn)記賬等業(yè)務的錄入。第一步：單擊“賬務核算管理”---“單位核算管理”即彈出“會計賬套”對話框第二步：單擊“憑證制單”—“憑證錄入”-即彈出“記賬憑證”編制狀態(tài)。第三步：如有明細科目或明細分類的科目，則會自動打開以下“明細分錄”編制框。第四步：在明細分錄編制狀態(tài)中，如一次性在一個科目下錄入多個明細或分類時，可單擊“批量錄入”打開以下對話框。單筆業(yè)

6、務也可使用“批量錄入”，使用速度要快些。2、憑證查詢：用于對已發(fā)生的所有業(yè)務憑證進行查詢。也可指定憑證號或金額區(qū)間及所涉及科目等縮小查找范圍。憑證查詢時不能看見末級明細科目，請在打印設置中將所有科目級次選成末級。3、科目余額表查詢：用于各科目余額查詢。主要是“現(xiàn)金”、“銀行存款”對賬，及往來明細賬務處理前的查詢以防止往來明細賬混亂或反紅。查詢方法：單擊“報表查詢”—“科目余額表”如果所查科目余額表不能顯示明細，則需按以下方法進行查詢方案設置：4、支出明細表：本表有利于調控細化預算后單位的支出情況。二、支付中心各類報賬單據(jù)的使用范圍及使用方法（一證五單一表）(一)、仁壽縣國庫集中

7、支付中心整理憑證（一證）1、用于原始憑證整理。填制要求：要素齊全（填制單位、填制日期、業(yè)務內容摘要、借貸科目、金額大寫、單位負責人簽字、單據(jù)張數(shù)、資金來源、結算方式），印鑒完整，內容準確。一張整理憑證包含有兩類以上業(yè)務時，按憑證上填制的順序分類整理發(fā)票。如一張整理憑證中包含有辦公費、郵電費、培訓費時，先將辦公費的發(fā)票整理好，用一張與憑證大小一致的白紙寫好辦公費的金額、單據(jù)張數(shù)。再用同樣的方法整理郵電費和培訓費。2、科目和收款人信息填制方法(1)、國庫直接支付會計科目：借方科目只能有一個，默認