本案借款利息應(yīng)如何計算

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1、本案借款利息應(yīng)如何計算——兼評現(xiàn)行立法關(guān)于復(fù)利的規(guī)定作者：徐敏俐張雁軍??發(fā)布時間：2009-12-0815:18:47????[案??情]????2007年12月1日，陸某向楊某某立據(jù)借款10萬元，約定借款使用期限為10個月，月息2%。2008年10月1日借款到期后，債務(wù)人陸某沒有履行還款義務(wù)，楊某某找到陸某結(jié)算，經(jīng)結(jié)算陸某向楊某某出具欠條一張，注明：“今欠到借款本金10萬元，利息2萬元，合計12萬元，2008年10月30日前還清”。逾期后陸某仍未歸還，楊某某遂于2009年4月6日向法院提起訴訟，要求債務(wù)人陸某給付欠款12萬元及以12萬元為本金，按照同期銀行貸款利率從200

2、8年10月31日開始，計算至實際履行之日的利息。????[分??歧]????在本案的審理過程中，關(guān)于利息的計算問題，有二種意見：第一種意見認為，應(yīng)以12萬元為本金，從逾期之日起按照同期銀行貸款利率計算利息；第二種意見認為，上述計算中包含了部分復(fù)利，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，復(fù)利不受法律保護，因此利息應(yīng)以10萬元為本金，從逾期之日起按照同期銀行貸款利率計算。????[評??析]????筆者同意第一種意見。????本案爭議的焦點是民間借貸是否允許計算復(fù)利。對此我國現(xiàn)行立法規(guī)定并不明確。筆者通過本文試圖對民間借貸中的復(fù)利問題進行明晰。????一、何謂“復(fù)利”????通過網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)航，《維基百科

3、》所給的搜索結(jié)果是：復(fù)利（英文：Compoundinterest），是一種計算利息的方法。按照這種方法，利息除了會根據(jù)本金計算外，新得到的利息同樣可以生息，因此俗稱“利滾利”或“利疊利”。只要計算利息的周期越密，財富增長越快，而隨著年期越長，復(fù)息效應(yīng)亦會越為明顯。筆者認為，通常而言復(fù)利是指出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計入本金，以借款數(shù)額與借款人應(yīng)付而未付的利息數(shù)額之和為本金再計算利息，以此類推至出借人向人民法院起訴時得出的利息數(shù)額。????二、復(fù)利保護之爭????復(fù)利應(yīng)否予以保護，實務(wù)界對這個問題一直存在不同的認識。????主張不保護復(fù)利觀點的法律依據(jù)是：首先，1988

4、年1月26日討論通過的《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國民法通則>若干問題的意見（試行）》第125條規(guī)定：“公民之間的借貸，出借人將利息計入本金計算復(fù)利的，不予保護”；其次，1991年8月13日頒布的《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第七條規(guī)定：“出借人不得將利息計入本金謀取高利”；第三，《中華人民共和國合同法》中借款合同部分的內(nèi)容中，沒有對應(yīng)否計收復(fù)利作出規(guī)定，雖然《合同法》對計收復(fù)利沒有禁止性規(guī)定，但司法解釋對計收復(fù)利是禁止的。所以計收復(fù)利缺乏法律依據(jù)。????主張應(yīng)予保護復(fù)利觀點的依據(jù)是：首先，中國人民銀行1990年12月11日發(fā)布的《利息管理暫

5、行規(guī)定》第十八條規(guī)定“金融機構(gòu)對企業(yè)的流動資金貸款和技術(shù)改造貸款，按季結(jié)息，對不能支付的利息，可以計收復(fù)利；基本建設(shè)貸款，按年結(jié)息，對不能支付的利息，不計收復(fù)利；中國人民銀行對金融機構(gòu)的貸款，按季結(jié)息，對不能支付的利息，可以計收復(fù)利?！逼浯?，中國人民銀行在1995年6有26日發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整各項貸款利率的通知》中，規(guī)定固定資產(chǎn)全部按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，對不能支付的利息，計收復(fù)利。第三，中國銀行1981年3月13日發(fā)布的《中國銀行辦理中外合資經(jīng)營貸款暫行辦法》中也有計算復(fù)利的規(guī)定。第四，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第七條規(guī)定：“出借人不得將利

6、息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計入本金計算復(fù)利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時，超出部分的利息不予保護”，這可以理解為允許計收復(fù)利，但要適當(dāng)予以限制。第五、出借人計收復(fù)利在國際上是金融機構(gòu)的慣例，所以對復(fù)利予以保護符合國際慣例，也是對借款人不按時結(jié)息的違約行為的懲罰。????三、民間借貸中復(fù)利的出路????對復(fù)利問題，各國的立法不同。一類以日本為代表，對復(fù)利問題采取放任自由主義，允許當(dāng)事人約定復(fù)利，如《日本民法典》第四百零五條關(guān)于法定復(fù)利的規(guī)定內(nèi)容為“利息遲延超過一年份以上，雖經(jīng)債權(quán)人催告，債務(wù)人仍不支付利息時，債權(quán)人可以將遲延利息滾入原本”。另一類是以德國為代表

7、，對復(fù)利采取相對禁止主義，如《德國民法典》第248條第一款規(guī)定“實現(xiàn)約定到期利息再生利息的協(xié)議無效”；該條第二款又規(guī)定“儲蓄銀行、信貸機構(gòu)以及銀行業(yè)主可以實現(xiàn)約定，將到期未提取利息的存款作為新的升息的存款。有權(quán)對其給予貸款的款項發(fā)行支付利息的無記名債券的信貸機構(gòu)，可以事先約定，對此項貸款遲付的利息再生利息”。此外《法國民法典》第1906條規(guī)定“雖未訂定利息，借貸人已予支付者，不得請求返還，亦不得將其計入借款的本金”。相較我國立法而言，上述立法對出借人能否計收復(fù)利作出了明確的規(guī)定。我國立法的不明確，正是司