康佳集團股份有限公司

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1、康佳集團股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了強化公司內(nèi)部管理，實現(xiàn)公司治理目標，提高信息披露質(zhì)量，依據(jù)深圳證監(jiān)局制定的《上市公司內(nèi)部控制工作指引》等法規(guī)，特制定本制度。第二條內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章內(nèi)部控制的目標和原則第三條公司內(nèi)部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司信息的可靠、完整、及時。（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性

2、：內(nèi)部控制應(yīng)當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當權(quán)責分明、相互牽制、激勵相容。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條公司內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第一節(jié)環(huán)境控制第六條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條授權(quán)控制的主要

3、內(nèi)容包括：（一）股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。董事局是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負責。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，向股東大會負責，對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司總裁由董事局聘任，對董事局負責，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事局決議。（二）公司根據(jù)各個部門、崗位在組織中所承擔的職責，本著“權(quán)責對等”的原則設(shè)置職責、權(quán)限及相應(yīng)的考核目標。各業(yè)務(wù)部門在其職責范圍內(nèi)履行職責。（三）為提高工作的效率，高一級管理人員可以將自己職責范圍內(nèi)的工作，授權(quán)給其下級處理。公司對授權(quán)部門和人員應(yīng)建立相應(yīng)的評價及反饋機制，對授權(quán)實施過程中背離授權(quán)目標、原則和超出權(quán)限的行為應(yīng)進行及時地制

4、止，必要時可以調(diào)整授權(quán)或者終止授權(quán)，以減少工作的不良后果。（四）以下工作原則上不能進一步授權(quán)：涉及公司機密且根據(jù)要求需嚴格控制傳播范圍的事項；有關(guān)授權(quán)人直接管轄下屬的考核、薪酬及培養(yǎng)的事項；與授權(quán)人業(yè)務(wù)密切相關(guān)的危機事件處理事項；上級領(lǐng)導(dǎo)分配給授權(quán)人親自完成的事項等。第八條員工素質(zhì)控制主要指公司應(yīng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。（一）公司在素質(zhì)控制上必須遵從“強化領(lǐng)導(dǎo)，注重機制建設(shè)，保證人才隊伍建設(shè)規(guī)劃”的工作機制。在人才隊伍建設(shè)上堅持總裁親自抓，使人才隊伍

5、建設(shè)有堅實的領(lǐng)導(dǎo)保證。7（二）為有效控制人力成本、提高人員配置率，須制定人員增補作業(yè)流程、內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。（三）公司須制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵員工持續(xù)學(xué)習，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。（四）為更好地服務(wù)于公司發(fā)展與提升的經(jīng)營戰(zhàn)略，公司須按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧市場競爭性與內(nèi)部公平性，制定部門績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。（五）為適應(yīng)公司向高科技、國際化轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略需要，須進一步深化機制改革，優(yōu)化人力資源配置，積極推動員工職業(yè)生涯發(fā)展。（

6、六）公司須提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。對于部分中級管理人員崗位可據(jù)實際情況采用公開競聘上崗的方式。（七）公司必須規(guī)范公司員工帶薪年休假及加班的管理，建立明確的制度，依法保障員工帶薪休假的權(quán)利及非工作時間額外勞動應(yīng)有的回報。（八）公司須根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際，規(guī)范對員工離司的管理，以維護公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第九條公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、產(chǎn)品研發(fā)業(yè)務(wù)控制、采購業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測評與改進業(yè)務(wù)控制等。第十條規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制

7、主要內(nèi)容包括：（一）制定科學(xué)的公司戰(zhàn)略規(guī)劃形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事局批準。（二）依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展總目標、分級目標、業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算，配以適當方式保證必要信息在相應(yīng)范圍內(nèi)傳達到位，以指導(dǎo)全年工作。第十一條融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合