2009年度基建決算報(bào)表主要指標(biāo)解釋.doc

《2009年度基建決算報(bào)表主要指標(biāo)解釋.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、附件3：2009年度決算報(bào)表主要指標(biāo)解釋第一部分2009年度財(cái)政性資金投資基本建設(shè)項(xiàng)目決算報(bào)表主要指標(biāo)解釋一、報(bào)表封面本套報(bào)表的封面分為上下兩部分，上半部分主要反映基本建設(shè)單位（項(xiàng)目）決算報(bào)表負(fù)責(zé)人、編報(bào)人員情況；下半部分主要反映建設(shè)單位代碼、性質(zhì)、級(jí)次等信息。建設(shè)單位（項(xiàng)目）要按以下要求填寫(xiě)：1、單位名稱：指主管建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位全稱2、單位負(fù)責(zé)人：指建設(shè)單位總負(fù)責(zé)人3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指主管建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人4、填表人：指具體負(fù)責(zé)編制基建決算報(bào)表的人員5、電話號(hào)碼：指建設(shè)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的電話號(hào)碼6

2、、單位地址：指建設(shè)單位的實(shí)際辦公地址7、報(bào)送日期：指報(bào)表報(bào)出的實(shí)際日期8、單位統(tǒng)一代碼：各建設(shè)單位應(yīng)按各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒布核發(fā)的9位代碼填列；建設(shè)單位如未能領(lǐng)取統(tǒng)一代碼，則根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼規(guī)則》（國(guó)資統(tǒng)發(fā)[1995]116號(hào)）編制填列。9、單位性質(zhì)：指建設(shè)單位的性質(zhì)，分別按行政、事業(yè)、企業(yè)選擇填列。實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的建設(shè)單位和企業(yè)管理的事業(yè)單位均以企業(yè)性質(zhì)填列。10、隸屬關(guān)系：本碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門(mén)標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。具體填報(bào)方法如下：16（1）中央單位：前六個(gè)空格為零，后三個(gè)空格根

3、據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB4657－95）填報(bào)。（2）地方單位：前六個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB／T2260－2002）編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼前4位數(shù)字后加2個(gè)零表示；縣級(jí)（及市轄區(qū)）單位以行政區(qū)劃代碼本身6位數(shù)表示。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門(mén)、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》填報(bào)。11、所在地區(qū)：指建設(shè)單位（項(xiàng)目）實(shí)際所在地，根據(jù)國(guó)家

4、標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB／T2260－2002）及調(diào)整情況按實(shí)際填列。二、資金平衡表（財(cái)建01表）本表主要反映建設(shè)單位（項(xiàng)目）年末全部資金來(lái)源和資金占用情況。主要指標(biāo)填列方法如下：表中有關(guān)項(xiàng)目“年初數(shù)”欄的數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末本表“年末數(shù)”欄的數(shù)字填列。在上年度決算未經(jīng)審查通過(guò)以前，應(yīng)填列最后上報(bào)的數(shù)字；上年度決算已經(jīng)審查通過(guò)的，應(yīng)按審查通過(guò)后的數(shù)字填列。1、“交付使用資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“流動(dòng)資產(chǎn)”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”等的年初數(shù)為上年末數(shù)。2、遞延資產(chǎn)：反映不計(jì)入固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值

5、的各項(xiàng)遞延資產(chǎn)費(fèi)用（不分?jǐn)偞龜偼顿Y）。3、待核銷基建支出16：反映非經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目發(fā)生的江河清障、航道清淤、飛播造林、補(bǔ)助群眾造林、退耕還林（草）、封山（沙）育林（草）、水土保持、城市綠化、取消項(xiàng)目可行性研究費(fèi)、項(xiàng)目報(bào)廢及其他經(jīng)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的不能形成資產(chǎn)部分的投資支出。根據(jù)“待核銷基建支出”科目的年末余額填列。經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目不填該項(xiàng)目。4、轉(zhuǎn)出投資：反映非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目為項(xiàng)目配套、產(chǎn)權(quán)不歸本單位的專用設(shè)施投資，本項(xiàng)目根據(jù)“轉(zhuǎn)出投資”科目的年末余額填列。如專用道路、專用通訊設(shè)施、送變電站、地下管道等。非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目建成

6、的上述專用設(shè)施，產(chǎn)權(quán)歸屬本單位的，應(yīng)計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值，不在此科目反映。經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目為項(xiàng)目配套建設(shè)的專用設(shè)施，產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的，按照財(cái)建[2003]724號(hào)第十四條的規(guī)定處理，即經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)及同級(jí)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)后才能作轉(zhuǎn)出投資處理。5、貨幣資金合計(jì)：反映貨幣資金合計(jì)數(shù)，根據(jù)“銀行存款”、“現(xiàn)金”、“有價(jià)證券”和“財(cái)政應(yīng)返還額度”期末余額填列。6、財(cái)政應(yīng)返還額度：反映實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付單位到年終注銷財(cái)政直接支付額度或注銷授權(quán)支付零余額帳戶額度時(shí)，財(cái)政部門(mén)已下達(dá)預(yù)算指標(biāo)未撥付資金的數(shù)額。根據(jù)年終“財(cái)政直接支付”、“

7、財(cái)政授權(quán)支付”的財(cái)政應(yīng)返還額度的合計(jì)數(shù)填列。7、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款：反映建設(shè)單位應(yīng)向生產(chǎn)單位收回的用基建投資借款購(gòu)建并交付使用的資產(chǎn)價(jià)值。根據(jù)“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”科目期末余額填列，與“待沖基建支出”相等。8、以前年度撥款：反映以前年度撥入的到本年末尚未沖轉(zhuǎn)的中央財(cái)政性資金、地方財(cái)政性資金建設(shè)撥款。根據(jù)“基建撥款”科目所屬“以前年度撥款”明細(xì)科目的期末余額以及部門(mén)和單位自籌資金相關(guān)帳戶期末余額填列。其中：中央、地方政性資金包括預(yù)算內(nèi)基建投資、國(guó)債、財(cái)政專項(xiàng)（含預(yù)算外）、政府性基金，以及主管部門(mén)自籌建設(shè)資金等

8、?！捌渌麚芸睢?6主要反映企業(yè)（含部分事業(yè)單位）自籌建設(shè)資金（不含各類建設(shè)借款、不含應(yīng)納入收支兩條線預(yù)算管理范圍的建設(shè)資金）。9、本年“中央預(yù)算內(nèi)基建撥款”：反映本年內(nèi)由中央財(cái)政撥入的預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)撥款。一般根據(jù)“基建撥款”科目所屬“本年基建撥款”明細(xì)科目的期末余額填列；實(shí)行政府采購(gòu)的，還包括相應(yīng)的“本年進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款”、“本年器材撥款”等的期末余額。10、本年“中央財(cái)政專項(xiàng)資金”：