信托公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理研究

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1、信托公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理研究　　摘要：洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理是當(dāng)前信托公司反洗錢工作的重要內(nèi)容。本文從國(guó)家地域風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)壽險(xiǎn)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)作了理論上的分類，并從內(nèi)部控制、客戶盡職調(diào)查、監(jiān)測(cè)可疑交易和教育培訓(xùn)等方面對(duì)壽險(xiǎn)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理予以政策分析。　　關(guān)鍵詞：信托公司；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；反洗錢；風(fēng)險(xiǎn)為本　　中圖分類號(hào)：F832.21文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-3544（2013）04-0013-03　　以風(fēng)險(xiǎn)為本是當(dāng)前國(guó)際組織和我國(guó)反洗錢主管部門力推的反洗錢工作方法，其在信托公司的運(yùn)用意味著信托公司需要根據(jù)不同領(lǐng)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)的差異來靈活配置公司有限的反洗錢資源。不同信托公司潛

2、在洗錢風(fēng)險(xiǎn)因其提供具體產(chǎn)品和服務(wù)的不同而有差異，因此信托公司應(yīng)根據(jù)其產(chǎn)品服務(wù)的不同制定識(shí)別評(píng)估洗錢潛在風(fēng)險(xiǎn)的具體標(biāo)準(zhǔn)，并在合理對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類評(píng)估的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。也就是說，信托公司要根據(jù)對(duì)源于客戶、產(chǎn)品服務(wù)、國(guó)家地域潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別情況，制定和實(shí)施相應(yīng)的控制措施來緩解這些風(fēng)險(xiǎn)?！　∫弧⑿磐泄鞠村X風(fēng)險(xiǎn)分類　　為了實(shí)施合理的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理方法，信托公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別不同類別的洗錢風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。通過對(duì)客戶、產(chǎn)品與服務(wù)、國(guó)家地域帶來的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，信托公司可依此確定和實(shí)施緩釋這些風(fēng)險(xiǎn)的管理程序?！　。ㄒ唬﹪?guó)家地域風(fēng)險(xiǎn)　　無論是對(duì)反洗錢主管部門還是信托公司，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地

3、區(qū)（包括信托公司經(jīng)營(yíng)所在國(guó)）并沒有一個(gè)全球統(tǒng)一的定義，但國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合其他風(fēng)險(xiǎn)因素可以為信托公司提供有關(guān)潛在洗錢薄弱環(huán)節(jié)的有用信息。決定一國(guó)具有較高風(fēng)險(xiǎn)的因素包括以下方面：被FATF（反洗錢金融行動(dòng)特別工作組——國(guó)際反洗錢權(quán)威組織）聲明認(rèn)定為反洗錢體系薄弱，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)其開展的業(yè)務(wù)和交易特別關(guān)注的國(guó)家或地區(qū)；受聯(lián)合國(guó)、FATF或其他政府制裁、禁運(yùn)及類似措施的國(guó)家或地區(qū)；被可靠來源認(rèn)定為缺乏適當(dāng)反洗錢法律法規(guī)和相關(guān)措施的國(guó)家或地區(qū)；被可靠來源認(rèn)定為特定恐怖活動(dòng)，或?yàn)橐汛_定的恐怖組織提供資金和支持的國(guó)家或地區(qū)；被可靠信息來源認(rèn)定為腐敗或其他犯罪活動(dòng)十分嚴(yán)重的國(guó)家或地區(qū)；以保護(hù)客戶隱私為由妨礙有效實(shí)施

4、反洗錢要求以及有利于空殼公司建立，或發(fā)行無記名證券的國(guó)家或地區(qū)；此外，信托公司還應(yīng)重視主管部門發(fā)布的針對(duì)特定國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類?！　。ǘ┛蛻麸L(fēng)險(xiǎn)　　確定潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，以及識(shí)別這些由客戶或客戶類別造成的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)制定整體的風(fēng)險(xiǎn)框架至關(guān)重要?；谧陨順?biāo)準(zhǔn)，信托公司可決定特定客戶是否帶來較高風(fēng)險(xiǎn)，以及采取緩解措施可能對(duì)評(píng)估帶來的影響?？杀粍潪楦唢L(fēng)險(xiǎn)客戶類別的活動(dòng)包括：客戶在異常情形下進(jìn)行的業(yè)務(wù)或交易，例如信托公司與客戶存在難以解釋的遙遠(yuǎn)距離；實(shí)體結(jié)構(gòu)或關(guān)系性質(zhì)難以識(shí)別真正所有人或利益控制人的客戶（例如，使用無法解釋的公司結(jié)構(gòu)、書面信托以及被提名人股份或無記名股份等。無法對(duì)申請(qǐng)人

5、或客戶通過代理人權(quán)利的使用、固定的董事會(huì)和代表處來實(shí)現(xiàn)權(quán)利委托做出解釋。無法對(duì)申請(qǐng)人的受益所有人與控制人和賬戶簽名人之間的關(guān)系做出解釋。在書面信托中，無法對(duì)委托人和有既定權(quán)利的受益人、其他受益人以及作為權(quán)利對(duì)象的人之間的關(guān)系做出解釋。在書面信托中，無法對(duì)受益人類別和愿望表達(dá)做出解釋）；現(xiàn)金（以及現(xiàn)金等價(jià)物）密集型業(yè)務(wù)（包括：貨幣服務(wù)業(yè)，例如匯款公司、貨幣兌換店、銀行匯票交易商以及提供貨幣轉(zhuǎn)移服務(wù)便利的業(yè)務(wù)等。賭場(chǎng)、賭錢以及其他與博彩有關(guān)的活動(dòng)。不是通常意義上的現(xiàn)金密集型業(yè)務(wù)，但某些特定交易卻能產(chǎn)生巨額現(xiàn)金的業(yè)務(wù)）；未受監(jiān)測(cè)或監(jiān)管的慈善和其他非營(yíng)利性組織（特別是以跨境經(jīng)營(yíng)為主的此類組織）；未受充

6、分反洗錢法律和措施約束，以及未受充分監(jiān)管的其他信托公司、金融機(jī)構(gòu)以及特定非金融機(jī)構(gòu)；客戶屬于政治公眾人物；客戶缺少購買某產(chǎn)品或服務(wù)的商業(yè)動(dòng)機(jī)，并要求不合理的保密措施，或者故意切斷“審計(jì)線索”或進(jìn)行不必要的交易拆分?！　。ㄈ┊a(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)　　全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)信托公司所提供產(chǎn)品和服務(wù)帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)的判斷。信托公司還應(yīng)當(dāng)關(guān)注與新產(chǎn)品、創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。判斷產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)包括以下因素：殼公司以及通過被提名人持股控制的公司；信托公司提供金融中介代理服務(wù)，但實(shí)際上卻是辦理通過其實(shí)際控制的賬戶處理現(xiàn)金收益的接收和轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)；向特定的主管部門不合理地隱瞞收益所有人的其他服務(wù)；難以識(shí)別信托

7、受益人的情形，這可能包括：由于信托受益人為其他信托或法人工具導(dǎo)致身份難以識(shí)別，或者信托契約沒有記載委托人、受益人的名字或受益人的類別；沒有明顯合法業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)、稅務(wù)、家族管理或法律理由的商業(yè)、私人財(cái)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)交易或服務(wù)；接受非正常支付方式，來自非關(guān)聯(lián)或未知第三方的支付；可以匿名進(jìn)行的服務(wù)?！　。ㄋ模┛赡苡绊戯L(fēng)險(xiǎn)的變量　　信托公司風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢框架必須考慮與特定客戶或工作類型有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)變量。這些變量