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1、信貸分析一、貸款風險度：(客戶評價時測算用)（一）貸款對象風險權(quán)數(shù)：按貸款對象信用等級認定。AAA級30%AA級50%A級70%BBB級90%BBB級以下及未評級企業(yè)或項目100%對基本建設(shè)新建項目按附二評定項目風險等級后，直接確定對象權(quán)數(shù)；對基本建設(shè)擴建和技術(shù)改造項目采取加權(quán)風險權(quán)重的辦法確定對象權(quán)數(shù)，既：改擴建、技改項目對象權(quán)數(shù)=企業(yè)信用等級權(quán)數(shù)*企業(yè)資產(chǎn)總額+新項目風險等級權(quán)數(shù)*新建項目總投資額企業(yè)資產(chǎn)總額+新建項目總投資額（二）貸款方式風險權(quán)數(shù)對一般企業(yè)和個人的的貸款方式方式權(quán)數(shù)%1:信用貸款1002：抵押貸款（1）居住樓抵押（含
2、樓宇按揭）50本條所稱居住樓抵押需同時符合以下五個條件，否則，風險權(quán)數(shù)為100A：貸款必須以個人名義B：抵押貸款的數(shù)額不能超過買入價或市場估價的70%，兩者以較低者為準。C：居住樓已辦保險D：必須是第一擔保，即抵押貸款的債權(quán)人必須是第一債權(quán)人E：居住樓產(chǎn)權(quán)屬于借款人（2）其他抵押A：城市地帶土地使用權(quán)或房屋及其他建筑物抵押50B：非城市地帶土地使用權(quán)或房屋及其他建筑物抵押70C：交通運輸工具抵押70D：機械設(shè)備抵押803：質(zhì)押貸款（1）現(xiàn)金A：本行人民幣存單0B：其他銀行經(jīng)證實的人民幣存單10C：外匯現(xiàn)匯（國家外管局規(guī)定可兌換的幣種）20
3、D：其他非銀行機構(gòu)經(jīng)證實的人民幣存單50（1）有價證券A：國債0B：金融債券10C：股票、股權(quán)50D：銀行擔保企業(yè)債券50E：非銀行金融機構(gòu)擔保企業(yè)債券70F：無擔保的企業(yè)債券90（2）動產(chǎn)質(zhì)押按抵押權(quán)數(shù)乘以90%計算4：保證貸款（1）國有商業(yè)銀行及政策性銀行擔保10（2）其他銀行擔保20（3）非銀行金融機構(gòu)擔保A：全國性非銀行金融機構(gòu)擔保20B：省級非銀行金融機構(gòu)擔保50C：地市級非銀行金融機構(gòu)擔保70D：地市級以下非銀行金融機構(gòu)擔保80E：AAA級企業(yè)擔保50F：AA級企業(yè)擔保70G：AA級以下企業(yè)擔保90貸款的保證企業(yè)，其信用等級也
4、應(yīng)評定，以上所指保證均為連帶責任保證，若為一般保證，應(yīng)在以上權(quán)數(shù)基礎(chǔ)上在加50。注：1---4項如參加了貸款保險，則該系數(shù)再乘以50%。5：票據(jù)貼現(xiàn)A：全國性商業(yè)銀行及政策性商業(yè)銀行承兌匯票10B：區(qū)域性銀行、全外資銀行承兌匯票20C：本行基本決算戶AAA級企業(yè)商業(yè)承兌票據(jù)50D：其他企業(yè)商業(yè)承兌票據(jù)70（一）貸款期限風險權(quán)數(shù)貸款期限期限權(quán)數(shù)%1：期限在三個月以內(nèi)（含三個月）1002：期限在三個月以上半年以內(nèi)（含半年）1053：期限在半年以上一年以內(nèi)（含一年）1104：期限在一年以上三年以內(nèi)（含三年）1305：期限在三年以上五年以內(nèi)（含五
5、年）1356：期限在五年以上140（一）貸款形態(tài)風險權(quán)數(shù)貸款形態(tài)形態(tài)權(quán)數(shù)%1：正常貸款1002：不良貸款（1）一般逾期貸款150（2）呆滯貸款（催收貸款）200（二）貸款風險的界定單筆貸款風險度=對象權(quán)數(shù)*方式權(quán)數(shù)*期限權(quán)術(shù)*形態(tài)權(quán)數(shù)（注：待核銷呆帳貸款風險度為1）單筆貸款風險額=某筆貸款額*單筆貸款風險度（注：單筆貸款風險度超過0.6的為高風險貸款）綜合貸款風險度=∑單筆貸款風險額/∑單筆貸款余額（注：綜合貸款風險度超過0.6的為高風險投放區(qū)）一、償債能力分析（一）短期償債能力分析1、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債（流動比率又稱營運資金比
6、率，營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債）2、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債（保守的速動比率=（現(xiàn)金等價物+短期有價證券+應(yīng)收帳款凈額）/流動負債）3、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)率=365*平均存貨/銷售成本（1）原材料周轉(zhuǎn)率=耗用原材料成本總額/原材料平均余額（2）原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/原材料周轉(zhuǎn)率（3）在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率=制造成本總額/在產(chǎn)品平均余額（4）在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率（5）產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本總額/產(chǎn)成品平均余額（6）產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率4
7、、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均應(yīng)收帳款余額=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收帳款余額（賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回、折讓與折扣）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率5、營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)6、現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金等價物+有價證券）/流動負債（現(xiàn)金等價物為貨幣資金項，有價證券主要表現(xiàn)為短期投資）7、與現(xiàn)金流量表有關(guān)的短期償債能力指標（1）現(xiàn)金流動比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/流動負債（2）到期債務(wù)償還比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/（本期債務(wù)利息+到期債務(wù)本金）（3）經(jīng)營現(xiàn)金流量與本期到期的長期債務(wù)之比=經(jīng)營現(xiàn)金流量/本期到期的
8、長期債務(wù)（一）長期償債能力分析1、資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）*100%2、產(chǎn)權(quán)比率=（負債總額/所有者權(quán)益總額）*100%（或稱債務(wù)股權(quán)比率）3、有形凈值債務(wù)率=負債總額/（所有者權(quán)益
