存貨核算管理業(yè)務(wù)手冊(cè)

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1、檔案名稱：存貨核算管理業(yè)務(wù)手冊(cè)目錄1系統(tǒng)概述12業(yè)務(wù)處理12.1外購12.1.1材料入庫單列表12.1.1.1業(yè)務(wù)處理流程12.1.1.2注意事項(xiàng)12.2自制22.2.1生產(chǎn)領(lǐng)料單列表22.2.2生產(chǎn)退料單列表22.3其它業(yè)務(wù)22.3.1其它入庫單列表22.3.2其它出庫單列表22.4調(diào)整單32.4.1入庫調(diào)整單32.4.1.1業(yè)務(wù)處理流程32.4.1.2注意事項(xiàng)32.4.2出庫調(diào)整單42.4.2.1業(yè)務(wù)處理流程42.4.2.2注意事項(xiàng)42.4.3計(jì)劃價(jià)調(diào)整單52.4.3.1業(yè)務(wù)處理流程52.4

2、.3.2注意事項(xiàng)52.5業(yè)務(wù)處理62.5.1單據(jù)記賬62.5.1.1業(yè)務(wù)處理流程62.5.1.2注意事項(xiàng)62.5.2恢復(fù)記賬72.5.2.1業(yè)務(wù)處理流程72.5.2.2注意事項(xiàng)72.5.3個(gè)別計(jì)價(jià)82.5.3.1業(yè)務(wù)處理流程82.5.3.2注意事項(xiàng)92.5.4采購暫估92.5.4.1按單估價(jià)92.5.4.1.1業(yè)務(wù)處理流程102.5.4.1.2注意事項(xiàng)102.5.4.2批量估價(jià)112.5.4.2.1業(yè)務(wù)處理流程112.5.4.2.2注意事項(xiàng)112.5.4.3暫估處理122.5.4.3.1業(yè)務(wù)處理

3、流程122.5.4.3.2注意事項(xiàng)122.5.4.4恢復(fù)暫估122.5.4.4.1業(yè)務(wù)處理流程132.5.4.4.2注意事項(xiàng)132.5.5月末結(jié)賬142.5.5.1業(yè)務(wù)處理流程142.5.5.2注意事項(xiàng)142.6統(tǒng)計(jì)報(bào)表142.6.1物料明細(xì)賬142.6.2物料總賬152.6.3物料ABC分析152.6.4物料月報(bào)表162.6.5物料入庫分析162.6.6物料出庫分析162.6.7暫估材料分析162.6.8庫存資金占用情況表163疑難解答163.1期初數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或漏錄入了如何處理？163.2如何處

4、理單據(jù)錄入過程中，出現(xiàn)要調(diào)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)沒有或有錯(cuò)誤，怎么辦？163.3發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理單據(jù)中數(shù)據(jù)有誤，如何處理？173.4期末已經(jīng)結(jié)賬，如何處理漏錄入或錄入錯(cuò)誤的單據(jù)？173.5計(jì)算機(jī)無法使用或網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)問題遺留下單據(jù)沒有錄入系統(tǒng)，怎么辦？171系統(tǒng)概述存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有的以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)的過程中將消耗的流動(dòng)資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料等。存貨是企業(yè)的一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，其價(jià)值在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中占有很大的比重。存貨是保證企業(yè)生產(chǎn)

5、經(jīng)營過程順利進(jìn)行的必要條件。為了保障生產(chǎn)經(jīng)營過程連續(xù)不斷地進(jìn)行，企業(yè)要不斷地購入、耗用或銷售存貨。存貨的核算是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，存貨核算的核心是存貨的計(jì)價(jià)。進(jìn)行存貨核算，應(yīng)正確計(jì)算存貨購入成本，存貨核算系統(tǒng)是從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)，主要用于核算企業(yè)的入庫成本、出庫成本、結(jié)余成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。加強(qiáng)存貨的日常核算與管理，切實(shí)做到采購有計(jì)劃，入庫有驗(yàn)收，儲(chǔ)備有定量，消耗有定

6、額，領(lǐng)退有手續(xù)，損耗有標(biāo)準(zhǔn)，這對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)，節(jié)約資金使用，降低產(chǎn)品成本，增加盈利具有重要意義。2業(yè)務(wù)處理2.1外購2.1.1材料入庫單列表圖5.1.1-2說明：2.1.1.1業(yè)務(wù)處理流程l本系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)：執(zhí)行庫存管理系統(tǒng)【結(jié)算業(yè)務(wù)】—點(diǎn)擊【手工結(jié)算】功能—選擇采購入庫單和采購發(fā)票—結(jié)算完畢系統(tǒng)自動(dòng)生成一張材料入庫單傳遞到存貨核算系統(tǒng)。l查詢：雙擊【外購】—進(jìn)入【查詢條件】—錄入查詢條件確定后進(jìn)入列表界面圖5.1.1-2——雙擊所要查看的單據(jù)行或者在該行點(diǎn)擊【瀏覽】——進(jìn)入單據(jù)界

7、面圖——點(diǎn)擊【退出】。2.1.1.2注意事項(xiàng)l倉庫計(jì)價(jià)方式為計(jì)劃價(jià)時(shí)，計(jì)劃單價(jià)、計(jì)劃金額可見，否則隱藏。l已審核的材料入庫單不能修改。l材料入庫單由結(jié)算時(shí)重新生成，與采購入庫單為兩張不同類型單據(jù)。l系統(tǒng)集成由庫存系統(tǒng)生成的材料入庫單不能增加、刪除單據(jù)。l不論單據(jù)是紅字還是藍(lán)字，數(shù)量都應(yīng)錄入正數(shù)。l當(dāng)單據(jù)審核、記賬后不能進(jìn)行修改或棄審操作。l當(dāng)前會(huì)計(jì)期間已經(jīng)進(jìn)行期末處理的，不能增加單據(jù)。1.1自制1.1.1生產(chǎn)領(lǐng)料單列表說明：l目的：用于查詢統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)領(lǐng)料單。1.1.2生產(chǎn)退料單列表說明：l目的：生

8、產(chǎn)退料單列表用于對(duì)某期間的生產(chǎn)退料情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢?？梢愿鶕?jù)各種條件進(jìn)行組合查詢分析。1.2其它業(yè)務(wù)1.2.1其它入庫單列表說明:l目的：其他入庫單列表用于對(duì)某期間的其它入庫存貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總。其他入庫單是處理除材料入庫單、固體產(chǎn)品入庫單、液體產(chǎn)品入庫單之外的入庫業(yè)務(wù)，其中包括盤盈、調(diào)撥入庫業(yè)務(wù)生成的單據(jù)。可以根據(jù)各種條件進(jìn)行組合查詢分析。l注意事項(xiàng)：只能修改單價(jià)和金額。倉庫計(jì)價(jià)方式為計(jì)劃價(jià)時(shí)，計(jì)劃單價(jià)、計(jì)劃金額可見，否則隱藏。已審核的材料入庫單不能修改。當(dāng)記賬后不能進(jìn)行棄審操作。已審核的單據(jù)可進(jìn)