《國際結算》講義 基本結算方式

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1、《國際結算》講義3基本結算方式《國際結算》講義3基本結算方式武漢大學張東祥基本結算方式特點：以收付款為直接目的貿(mào)易匯款TradeRemittance跟單托收DocumentaryCollection跟單信用證DocumentaryLetterofCredit貿(mào)易匯款貿(mào)易匯款的概念匯款Remittance：債務人（進口商）主動將款項交銀行，委托其解付給收款人（出口商）的結算方式要點：債務人主動（委托銀行）付款匯款的基本當事人匯款人：債務人、委托人、進口商收款人：債權人、受益人、出口商匯出行RemittingBank：進口地銀行匯入行PayingBank：出口地銀行M/T、T

2、/T流程圖收款人匯入行匯出行收款人匯入行匯款人匯出行③①②委托指示通知、解付貨物、單據(jù)承運人匯款的種類信匯M/TMailTransfer:匯出行以航空信函指示匯入行解付款項的結算方式。優(yōu)點費用低：銀行成本較低、銀行無償占用在途資金缺點速度較慢、委托憑證可能傳遞丟失電匯T/TTelegraphicTransfer：匯出行以電子信息指示匯入行解付款項的結算方式電子信息：加密電報、SWIFT優(yōu)點結算迅速、委托指令傳遞較安全缺點費用略高票匯D/DRemittancebyDemandDraft：匯出行開出即期銀行匯票委托匯入行付款的結算方式。特點靈活性強:收款人可自己取款，也可轉(zhuǎn)讓

3、支付，還可賣給銀行不必通知收款人取款中心匯票以匯票所用貨幣的結算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票D/D流程圖收款人匯入行匯款人匯出行受讓人①申請②出票③匯票副本④轉(zhuǎn)讓/轉(zhuǎn)交⑤轉(zhuǎn)讓⑥提示⑤’提示D/D中的匯票基本當事人出票人：匯出行付款人：匯入行收款人：匯款人（指示抬頭、來人抬頭）收款人（出口商）付款期限即期付款匯款結算程序匯款人填寫匯款申請書、繳納匯款金額及手續(xù)費匯出行制作及發(fā)出匯款憑證選擇匯入行、制作匯款憑證、發(fā)出匯款憑證匯出行向匯入行撥交頭寸/匯款的償付-匯出行主動貸記匯入行帳戶（匯入行在匯出行開戶時）-匯出行授權匯入行借記匯出行帳戶（匯出行在匯入行開戶時）-通過碰頭

4、行（直接帳戶行）撥交（非帳戶行之間）-通過帳戶行的共同帳戶行轉(zhuǎn)帳（非帳戶行之間）匯入行審核付款指令核對印鑒、密押，以辨別指令真假是否為付款指令并由本行付款審核付款金額審核頭寸條款匯入行索償頭寸先收款，后付款，一般不墊付資金對于資信很好的銀行，也可墊付資金，并加收利息匯入行執(zhí)行付款通知收款人取款退匯CountermandPayment：匯款在解付前的撤銷，又叫撤銷支付。退匯通常由匯款人提出，如果匯款尚未解付，銀行一般會同意退匯收款人退匯：拒絕取款匯入行退匯：收款人取款逾期匯款的時間順序貨到付款：先發(fā)貨，后付款賒銷O/A：OpenAccount有利于進口商而不利于出口商：風險

5、、資金預付貨款（prepayment）：先付款，后發(fā)貨有利于出口商而不利于進口商：風險、資金匯款貿(mào)易融資7><14>>.出口商業(yè)發(fā)票融資（出口T/T融資）含義：在T/T、O/A中，出口商將代表出口收款權的商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓給銀行，從銀行得到商業(yè)發(fā)票金額一定比例的、有追索權的短期融資出口商業(yè)發(fā)票融資的特點：（<1）基于O/A貿(mào)易和T/T結算的出口融資（2）以出口商業(yè)發(fā)票做抵押（3）融資比例一般不超過商業(yè)發(fā)票金額的80%（4）融資幣種為出口商業(yè)發(fā)票顯示貨幣或等值人民幣（5）期限為自發(fā)放之日起至出口應收賬款的付款到期日止（6）利率按同期限商業(yè)貸款利率執(zhí)行（7）銀行對出口商有追索權出口

6、商業(yè)發(fā)票融資的風險控制風險來源：進口商不付款出口商無力接受追索銀行風險管理措施：（<1）占用出口商授信額度（2）超額度擔保、抵押（3）要求出口商提交《出口發(fā)票融資業(yè)務申請書》、進出口合同等文件，簽定《出口發(fā)票融資業(yè)務協(xié)定》2>.出口信保融資含義：銀行應出口商申請，在其發(fā)貨后憑客戶轉(zhuǎn)讓的出口信用保險賠款權益提供的融資對出口商的作用：對出口商在應收賬款買斷的前提下能規(guī)避進口商信用風險，加強出口收匯保障；提前結匯，鎖定匯率風險；在有追索權購買的前提下，能獲得銀行低成本資金融通。出口信保融資程序：（<1）出口商接到外貿(mào)訂單后，向中國信保申請買方信用限額和向銀行申請信保項下融資額度

7、；（2）銀行依據(jù)對出口商進行貸前調(diào)查，及中國信保給予的買方信用限額確定融資額度（3）出口商、信保公司、銀行簽署《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將保單項下賠款轉(zhuǎn)讓給融資銀行（4）應收賬款轉(zhuǎn)讓、融資。出口商在發(fā)貨后向中國信保申報投保，獲得信保確認后將獲得中國信保保障的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行而獲得融資。應收賬款轉(zhuǎn)讓可以是有追索權或無追索權的。風險管理措施：對于信保限額以內(nèi)的融資，銀行無需再采取其他措施控制融資風險。對于超出信保險額的部分，銀行應占用出口商授信額度，或要求其提供擔?；虻盅骸?>.進口T/T融資即T/T匯款融資：在貨到付款T/T結算中，銀