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1、沈陽農業(yè)大學學士學位論文1摘要本文所指的庫存現金是指企業(yè)庫存的人民幣現鈔。它是企業(yè)流動性最強的資產對于維持企業(yè)正常的生產經營管理具有重要作用。但庫存現金也是企業(yè)資產中最容易流失的資產加強庫存現金管理對于企業(yè)和國家都具有重要的意義。庫存現金管理一直以來都被視為企業(yè)貨幣資金管理的中心理念。本文通過筆者在北京棕立精細化工有限公司的調查以北京棕立精細化工有限公司為例主要介紹了中小企業(yè)庫存現金管理中出現的問題、出現這些問題的原因及解決企業(yè)庫存現金管理問題的對策和建議。本文分為四大部分第一部分介紹了庫存現金管理概述第二部分介紹了北京棕立精細化工有限公司庫存現金管理過程中存在的問題主要問題有無庫存現金限額、
2、企業(yè)大額支現現象、企業(yè)白條抵庫、坐支和小金庫現象普遍、庫存現金內部控制制度缺失、開戶單位間高息拆借現金等等第三部分介紹了現金管理問題存在的原因主要原因有企業(yè)不規(guī)范使用現金交易、銀行對企業(yè)的現金監(jiān)管不到位、出納人員素質較低、企業(yè)對庫存現金收支的控制不夠、現金內部控制不規(guī)范等第四部分介紹了解決企業(yè)庫存現金管理的對策和建議。關鍵詞庫存現金現金管理中小企業(yè)中小企業(yè)庫存現金管理2AbstractThisarticlereferredtothecashistheRMBcashinventories.Itisthemostfluidityassetinalloftheassets.Itplaysanimpo
3、rtantroleinacompanyforthemaintenanceofnormalproductionandbusinessoperationandmanagement.Butcashisthemostlikelytothelossoftheassetsofcompanies.Strengthenofcashmanagementforcompaniesandcountrieshasagreatsignificance.Cashmanagementhasbeenconsideredtobusinesscenterconceptforthemonetaryfundmanagement.Thr
4、oughtheinvestigationofthecompanynamedBeijingZonglifinechemicalslimitedcompanytheauthorfindsthecompany’sproblemsincashmanagementthenanalysesthereasonsfortheseproblemsatlasttheauthorinsiststhatthecompanyshouldtakesomemeasuresincashmanagement.Therearefourpartsinthispaper.FirstIintroducethemeaningofcash
5、andhowtousethecash.SecondIintroducetheproblemsofcashmanagementinthecompany.Themajorproblemsare:Don’thavecashlimitfrequentcashtransactionspaperinsteadcasharrivedinamoreseriousphenomenonspendCashinhandisgenerallydepositpublicfundsforpersonalnobodytoenforcecashmanagementsystemofinternalcontrolscompanyo
6、penaccountslendcashinhighinterest.ThirdIintroducethereasonoftheseproblems.Forexample:theuseofcashisnotnormativetheBanksupervisionofenterprisesisn’tgoodthequalityofthecashierstaffislowercashrevenueandexpenditurecontrolisnotenough.ForthIintroducetheadvicetoresolvetheproblemsincashmanagement.Keyword:Ca
7、shInHandCashManagementSmallandMediumSizedEnterprises沈陽農業(yè)大學學士學位論文3前言庫存現金是企業(yè)中流動性最強的一種貨幣性資產同銀行存款、其他貨幣資金合并為貨幣資金科目被列在資產負債表的第一位可見其重要性。庫存現金是可以立即投入流通的交換媒介可以隨時用其購買所需的其他資產支付相關費用償還債券債務也可以隨時存入銀行。企業(yè)庫存現金管理水平往往是決定企業(yè)