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《內(nèi)部管理及稽核作業(yè)規(guī)章》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、臺南縣私立新榮高級中學(xué)內(nèi)部管理及稽核作業(yè)規(guī)章中華民國95年11月17日校務(wù)會議通過中華民國95年11月25日董事會議通過目錄第一章總則1-1第二章現(xiàn)金及有價證券之管理與稽核規(guī)章2.1、前言2-12.2、現(xiàn)金及有價證券管理辦法2-22.3、零用金管理作業(yè)程序2-62.4、現(xiàn)金收支管理作業(yè)程序2-72.5、有價證券管理作業(yè)程序2-102.6、預(yù)支請付款作業(yè)程序2-112.7、表單：01零用金支付清單2-1202收款收據(jù)2-1303收入款項登記表2-1404保管登記表2-1505捐款收據(jù)2-16第三章固定資產(chǎn)之管理作業(yè)規(guī)章3.1、前言3
2、-13.2、固定資產(chǎn)管理辦法3-23.3、財產(chǎn)增置作業(yè)程序3-83.4、財產(chǎn)減損作業(yè)程序3-103.5、財產(chǎn)之移轉(zhuǎn)作業(yè)程序3-133.6、財產(chǎn)之保管、維護及盤點作業(yè)程序3-153.7、財產(chǎn)之記錄、列帳作業(yè)程序3-183.8、財物報表作業(yè)程序3-203.9、表單：01物品驗收單3-2102財產(chǎn)增加單3-2203財產(chǎn)卡3-2304財產(chǎn)異動申請單3-2405報修服務(wù)單3-2506財產(chǎn)增減表3-26第四章資產(chǎn)採購之管理作業(yè)規(guī)章4.1、前言4-14.2、資產(chǎn)採購管理辦法4-24.3、營繕工程作業(yè)程序4-114.4、一般採購事項作業(yè)程序4-2
3、14.5、付款作業(yè)程序4-264.6、表格01財產(chǎn)物品請購（修）單4-2802選商提名表4-2903底價表4-3004採購開標記錄表4-3105廠商規(guī)格資格審查表4-3206領(lǐng)回押標金申請書4-3307用印申請書4-3408計價及領(lǐng)款印鑑4-3509工程驗收結(jié)算總表4-3610竣工報告4-3711工程結(jié)算驗收證明書4-3812驗收記錄表4-3913購置定製財物案簡簽4-4014小額請（採）購單4-4115消耗物品領(lǐng)用單4-42第五章學(xué)雜費收入、推廣教育收入、建教合作收入、補助及捐贈收入及其他各項收入之處理程序5.1、前言5-15.
4、2、學(xué)雜費收入作業(yè)程序5-25.3、推廣教育收入作業(yè)程序5-45.4、建教合作收入作業(yè)程序5-55.5、補助及捐贈收入作業(yè)程序5-65.6、其他各項收入作業(yè)程序5-7第六章預(yù)算編製與執(zhí)行之處理程序cb-i~cb-ii6.1、預(yù)算編製6-16.2、預(yù)算執(zhí)行6-2第七章稽核作業(yè)規(guī)章7.1、前言7-17.2、現(xiàn)金及有價證券稽核作業(yè)規(guī)章7-3零用金作業(yè)程序稽核7.2.1零用金作業(yè)程序稽核7-37.2.2現(xiàn)金收支作業(yè)程序稽核7-47.2.3有價證券管理作業(yè)稽核7-57.2.4預(yù)支請付款作業(yè)稽核7-67.2.5借款作業(yè)稽核7-77.3、固定資
5、產(chǎn)之稽核作業(yè)規(guī)章7-87.3.1財產(chǎn)增置作業(yè)程序稽核7-87.3.2財產(chǎn)減損作業(yè)稽核7-97.3.3財產(chǎn)之移轉(zhuǎn)作業(yè)稽核7-107.3.4財產(chǎn)之保管、維護及盤點作業(yè)稽核7-117.3.5財產(chǎn)之記錄、列帳作業(yè)程序稽核7-127.3.6財物報表作業(yè)程序稽核7-137.4、資產(chǎn)採購之稽核作業(yè)規(guī)章7-147.4.1營繕工程作業(yè)程序稽核7-14ca-147.4.2一般採購事項作業(yè)程序稽核7-157.4.3請、付款作業(yè)程序稽核7-16附則.P-1附件：私立XX高中職校會計制度自評檢查表現(xiàn)金及有價證券之管理作業(yè)規(guī)章前 言 為使現(xiàn)金收支及有價證券
6、作業(yè)程序能有一致之遵循標準，以保障資產(chǎn)安全。凡有關(guān)各項現(xiàn)金及有價證券作業(yè)，除相關(guān)法令另有規(guī)定依其辦理外，悉按本辦法及作業(yè)程序辦理。現(xiàn)金及有價證券管理辦法第一章總則第一條本辦法依私立學(xué)校建立會計制度實施辦法第十六條制定之。第二條本校現(xiàn)金及銀行存款之管理，除法令規(guī)定外，悉依本辦法辦理。第三條本辦法所稱之現(xiàn)金，謂庫存現(xiàn)金、零用金、銀行支票存款、銀行活期存款及到期票據(jù)。第四條現(xiàn)金、有價證券經(jīng)會計人員登錄後，由出納人員收付、保管。第五條所有本校在金融機構(gòu)帳戶留存之印鑑以校長、主辦會計及主辦出納人員印鑑為憑，不得有例外情形。第二章零用金管理第
7、六條本校出納人員，依實際需要得簽會主辦會計人員，申請設(shè)置定額零用金，並經(jīng)校長核定其額度。至零用金初始設(shè)置之額度以二個星期為原則，並可視需求大小，機動調(diào)整之。第七條凡金額在5萬元以下之零星現(xiàn)金支出者，得依零用金作業(yè)請款，餘皆依一般請款及付款作業(yè)辦理。不適用零用金支出項目為，資本門、政府補助款、配合款及其他任何有可能使會計作業(yè)發(fā)生窒礙難行等支出。第八條各單位人員向零用金經(jīng)管人請款時，應(yīng)檢具合法憑證黏貼於「支出憑證黏存單」，經(jīng)單位主管、業(yè)務(wù)主管核準後，簽會會計單位同意以零用金支付後再送出納組領(lǐng)款。第九條零用金額度若有所不足，應(yīng)撥補額度視
8、實際需要循第六條規(guī)定之程序，敘明理由後增加額度調(diào)整之。第十條零用金額度當發(fā)放超過三分之二後，得進行撥補之手續(xù)。第十一條零用金即將用罄時，出納根據(jù)「零用金支付清單」連同相關(guān)支出憑證送交會計室覆核，陳校長核準後補足原額。第十二條會計人員應(yīng)每年至少二次不
