離任審計需提供的資料

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1、離任審計需提供的資料一、被審計的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員提供的資料1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職責(zé)范圍；2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期與企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益目標(biāo)責(zé)任制有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；3、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況；4、應(yīng)當(dāng)說明的其他情況。5、被審計的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾。二、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員所在企業(yè)提供的資料1、企業(yè)計劃、財務(wù)會計資料、統(tǒng)計資料及經(jīng)濟(jì)活動分析資料；2、現(xiàn)行企業(yè)章程、管理制度、年度經(jīng)營計劃；3、重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的辦公會議紀(jì)要（記錄）和年度工作總結(jié)；4、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門對企業(yè)的檢查

2、報告、處理意見及企業(yè)糾正情況等資料；5、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員所在企業(yè)應(yīng)當(dāng)對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾；6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；7、審計期間的審計報告；8、審計截止日所有開戶銀行的對帳單、余額調(diào)節(jié)表；9、往來帳戶余額及帳齡明細(xì)表；10、長、短期借款合同、協(xié)議、貸款證。11、上任、離任時的文件12、任期內(nèi)各年計劃、總結(jié)13、任期內(nèi)各年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況14、任期內(nèi)重大決策事項的程序記錄和效果15、內(nèi)部管理控制制度及其執(zhí)行效果情況16、法定代表人的任期述職報告17、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況18、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的職責(zé)范圍19、審計承諾

3、書20、企業(yè)基本情況離任審計需要提供的資料2008-10-2812:53:09

4、??分類：默認(rèn)分類閱讀186評論0??字號：大中小?訂閱?1.營業(yè)執(zhí)照、公司章程、驗資報告2.公司辦公場所的產(chǎn)權(quán)證或租賃合同、公司自有房產(chǎn)的房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、車輛行駛證復(fù)印件3.銀行對帳單（需銀行蓋章）、銀行借款合同、12月份開出的發(fā)票存根4.對外投資（長期投資）的協(xié)議；被投資單位相同年度的財務(wù)報表、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、驗資報告5.現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、明細(xì)賬、總賬、年度財務(wù)報表、納稅申報表6.資產(chǎn)負(fù)債表日的存貨明細(xì)清單7.在建工程項目的規(guī)劃許可證、建筑

5、工程許可證、施工合同、設(shè)計合同8.企業(yè)減免稅期間的有關(guān)稅務(wù)部門減免稅批文9.?管理制度、產(chǎn)品定額及成本核算規(guī)程等資料10.其他在審計過程中需要補(bǔ)充的資料1、單位基本情況（包括上任時和離任時）：主要經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品及銷售情況（包攬工程及收入）；擁有職工人數(shù)、人員構(gòu)成、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、生產(chǎn)布局、經(jīng)營管理及經(jīng)濟(jì)效益情況。2、任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況：完成國家和主管單位規(guī)定的或企事業(yè)單位制定的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的情況，將任期內(nèi)各項主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況與任期前的同類指標(biāo)進(jìn)行比較，有無歷史最好水平：A、生產(chǎn)指標(biāo)B、安全指標(biāo)C、質(zhì)量指標(biāo)D、財務(wù)指標(biāo)E、效益

6、指標(biāo)F、國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)G、其他需要考核的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3、經(jīng)營管理方針和重大決策及實(shí)施情況：詳述上任后所實(shí)行的經(jīng)營管理方針，任期目標(biāo)及制定依據(jù)（包括長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計劃、技術(shù)改造、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模投資、非生產(chǎn)性福利設(shè)施建設(shè)投資、承包工程規(guī)模、新技術(shù)應(yīng)用、新產(chǎn)品開發(fā)、職工培訓(xùn)、工資調(diào)整、用工制度改革等）4、財務(wù)狀況和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況：任期內(nèi)的財務(wù)狀況（包括上任時和離任時）主要是資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的變動情況，國家財經(jīng)法規(guī)制度是否嚴(yán)格遵守，在以往財稅、物價、審計等檢查中有無重大問題，是否整改。5、內(nèi)控制度健立健全及執(zhí)行情況：本單位財務(wù)會計、生產(chǎn)經(jīng)

7、營、人事行政等內(nèi)部控制制度是否健全，重要規(guī)章制度的建立、修改、廢除等問題上做了那些決策、有何經(jīng)驗教訓(xùn)。6、職工收入和福利情況：任期內(nèi)職工收入是否逐年提高、福利待遇是否逐年改善。7、對外投資和經(jīng)營情況：8、遺留經(jīng)濟(jì)問題：財務(wù)往來帳有無遺留問題、有無合同糾紛、責(zé)任是否明確、是否為其它企業(yè)和個人擔(dān)保、有無欠發(fā)的職工工資、醫(yī)藥費(fèi)。9、任期內(nèi)那些工作取得了突出成績，得到上級和有關(guān)部門的表彰和獎勵。10、對今后改善經(jīng)營管理的建議。11、其他需要說明的事項。審計承諾書為保證審計結(jié)果客觀、公正，被審計單位應(yīng)對以下問題進(jìn)行承諾：1、所提供的財務(wù)及其他相關(guān)資料是

8、否全面、準(zhǔn)確地反映了本單位（部門）的真實(shí)情況。2、是否存在帳面以外的債權(quán)債務(wù)？3、應(yīng)收帳款是否存在可能無法收回的情況？4、是否存在為其他單位和個人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的情況？（有無讓他人或單位擔(dān)保向各類金融機(jī)構(gòu)貸款，或向公名民人借款的情況？）5、是否存在稅務(wù)、勞務(wù)、合同等方面的糾紛，責(zé)任是否明確？6、根據(jù)實(shí)際情況填寫《銀行帳戶審計調(diào)查表》7、其他需要說明的問題說明：以上問題應(yīng)由單位主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)填寫，完畢后簽字并加蓋單位公章。如不如實(shí)反映情況，將按照《會計法》及有關(guān)法規(guī)追究該領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任，對由此造成的一系列問題審計組將不負(fù)任何審計責(zé)任。