企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理-鄭洪濤

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1、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理-鄭洪濤企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理鄭洪濤★課程意義——為什么要學(xué)習(xí)本課程？（學(xué)習(xí)本課程的必要性）☆18如何看待企業(yè)在發(fā)展過程中效率與安全的矛盾；制度有時(shí)為何成為發(fā)展的絆腳石；為什么有健全制度仍然出現(xiàn)問題；保證制度有效性的主要責(zé)任在誰；如何辨別企業(yè)、業(yè)務(wù)、部門的風(fēng)險(xiǎn)；部門與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略如何切實(shí)連接；怎樣確保制度的有效貫徹和執(zhí)行；生產(chǎn)、采購、銷售、投資、應(yīng)收賬款的管理如何全面布局；基于財(cái)務(wù)的內(nèi)控體系如何構(gòu)建。以上種種問題源于企業(yè)對內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知。目前強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國家治理公司的重

2、要手段，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。★課程目標(biāo)——通過學(xué)習(xí)本課程，您將實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變1.了解企業(yè)內(nèi)部控制的基本知識(shí)2.掌握企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)和活動(dòng)的技巧第一講18企業(yè)內(nèi)部控制概述前言企業(yè)內(nèi)部控制是關(guān)系到企業(yè)發(fā)展壯大乃至生存的非常重要的一個(gè)方面。雖然企業(yè)內(nèi)部控制不能保證企業(yè)成功，但是在通過對企業(yè)失敗【案例】進(jìn)行分析后我們發(fā)現(xiàn)，如果沒有內(nèi)部控制，企業(yè)失敗的概率會(huì)大很多。也就是說有了內(nèi)部控制不是萬能的，但是沒有它是萬萬不能的。本文所講述的企業(yè)內(nèi)部控制主要

3、是圍繞企業(yè)在發(fā)展過程中，特別是針對中國企業(yè)發(fā)展的特征和特點(diǎn)，從如何面對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及如何克服自身在發(fā)展過程中的弱點(diǎn)出發(fā)，從人員配置到資源的有效銜接和業(yè)務(wù)流程的規(guī)范等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，找出它們的共性和規(guī)律，從而制定出基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制框架與設(shè)計(jì)，幫助企業(yè)做大做強(qiáng)，安全發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)的含義和特征一、對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) 18企業(yè)要建立內(nèi)部控制體系，需要建立在對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)之上。企業(yè)的發(fā)展過程就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)釋放的過程。因此，我們首先要對風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來損失，這種損失是潛在的，但是在未來的時(shí)間內(nèi)可能變成現(xiàn)實(shí)；同時(shí)，

4、風(fēng)險(xiǎn)也可能帶來收益。這就是要在企業(yè)管理和經(jīng)營過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值所在。面對風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)永遠(yuǎn)處于收益和潛在損失之間的博弈狀態(tài)，在這個(gè)博弈的過程中企業(yè)家需要運(yùn)用智慧對內(nèi)、外部的資源進(jìn)行有效配置和管理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。(一)識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是有規(guī)律的，而這種規(guī)律需要我們運(yùn)用各種方法去學(xué)習(xí)和認(rèn)知。要想做好基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制，首先要認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征和企業(yè)在不同的發(fā)展階段的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。18在企業(yè)初創(chuàng)階段，對企業(yè)產(chǎn)生致命影響甚至是毀滅性打擊的是產(chǎn)品。企業(yè)需要對市場做出一種判斷，利用現(xiàn)有技術(shù)生產(chǎn)出適合客戶需求的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。在企業(yè)發(fā)展

5、到一定規(guī)模的時(shí)候，對企業(yè)影響較大的就是銷售渠道的拓寬和市場銷售量的增加。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到更高的階段、打下了較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)的時(shí)候，決定企業(yè)發(fā)展命運(yùn)的就是內(nèi)部的人、財(cái)、物的配置和利用，我們稱之為管理?，F(xiàn)在很多的企業(yè)都會(huì)發(fā)出感嘆：業(yè)務(wù)大了，人多了，收入高了，利潤增加了，但是人心變壞了，企業(yè)難管了，干得沒意思了，勾心斗角多了。這些問題都會(huì)給企業(yè)帶來不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，造成一定的損失。事實(shí)上，這些問題歸結(jié)起來就是企業(yè)管理的問題。如何對人、財(cái)、物進(jìn)行合理配置和利用才有利于企業(yè)的健康發(fā)展，這需要一個(gè)系統(tǒng)的管理過程。18如果企業(yè)在發(fā)展到更高階段的時(shí)候，一切都

6、處于穩(wěn)定的運(yùn)行狀態(tài)，管理理順了，崗位理順了，職責(zé)理順了，并不能說企業(yè)就可以放松管理了。這個(gè)時(shí)候，企業(yè)需要居安思危。市場競爭無處不在，企業(yè)必須要不斷地改進(jìn)和發(fā)展，才能長久生存下去。（二）文化差異企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制理論都是最先從西方發(fā)達(dá)國家發(fā)展起來的，我國的企業(yè)在把這一套東西拿過來使用的時(shí)候，我們需要注意東、西方企業(yè)在文化背景之間的差異。1.中西方企業(yè)存在狀況的差異我們有很多企業(yè)。每年都有數(shù)萬的新企業(yè)誕生，同時(shí)也有很多老企業(yè)倒下去。為什么我們中國的企業(yè)，總是各領(lǐng)風(fēng)騷三五年，企業(yè)壽命比西方國家的要短很多？在思考這些問題的時(shí)候我們要想想實(shí)

7、力不是依靠時(shí)間的長短來衡量的，西方國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)有它的道理，而中國企業(yè)的短命也有它的痼疾。18企業(yè)壽命短的一個(gè)原因是，我們的觀念存在問題?，F(xiàn)在要做的就是改變觀念，在運(yùn)營企業(yè)方面進(jìn)行觀念變革。當(dāng)企業(yè)有了突破性發(fā)展的時(shí)候，往往會(huì)有更大的風(fēng)險(xiǎn)潛在于企業(yè)的周圍。所以，企業(yè)需要有一個(gè)長遠(yuǎn)的、總體的目標(biāo)，也就是企業(yè)戰(zhàn)略。企業(yè)在創(chuàng)立初期的好處就是，船小好調(diào)頭。但是，船大才好出海，市場就像一片汪洋大海，企業(yè)必須發(fā)展到一定的規(guī)模，才能航行得更遠(yuǎn)。怎樣把企業(yè)這艘船做大，怎樣抵御更大、更強(qiáng)的海上風(fēng)險(xiǎn)，拓展海外的發(fā)展，就成為了企業(yè)家們要思考和解決的問題。無論

8、企業(yè)是走向國外，還是在國內(nèi)發(fā)展，都需要一段很長的時(shí)間做全面的準(zhǔn)備，制定長期的發(fā)展戰(zhàn)略，才能夠在“狼來了”的時(shí)候有資本與之共舞。很多國際化的企業(yè)，例如海爾、聯(lián)想、格蘭仕、中石油、中石化、中海油，這些大型企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)在的發(fā)展規(guī)