會計結(jié)算崗位培訓(xùn)教材

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1、會計結(jié)算崗位教材目錄第一篇概論篇4第一章商業(yè)銀行會計概述4第一節(jié)會計概述4第二節(jié)會計目標(biāo)與會計核算基本前提7第三節(jié)會計信息質(zhì)量要求8第四節(jié)企業(yè)會計準(zhǔn)則2006概述10第二章**銀行會計基本規(guī)定15第一節(jié)會計工作主要任務(wù)15第二節(jié)會計機構(gòu)與會計人員16第三節(jié)會計科目與賬戶管理17第四節(jié)會計憑證18第五節(jié)賬務(wù)核算和記賬規(guī)則21第六節(jié)計息規(guī)則23第七節(jié)　損益計提27第八節(jié)期終處理28第九節(jié)會計報告31第十節(jié)會計印章、預(yù)留印鑒、編押機具及壓數(shù)機管理31第十一節(jié)代保管品出入庫管理36第十二節(jié)事權(quán)處理劃分管理36第十三節(jié)會計工作交接37第十四節(jié)

2、會計檔案管理38第二篇業(yè)務(wù)篇40第一部分會計核算40第一章貨幣資金與應(yīng)收款項41第一節(jié)現(xiàn)金收付41第二節(jié)存放款項41第三節(jié)拆放同業(yè)款項43第四節(jié)應(yīng)收款項46第二章對公貸款業(yè)務(wù)的核算47第一節(jié)一般貸款的核算47第二節(jié)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的核算53第三節(jié)票據(jù)業(yè)務(wù)的核算60第四節(jié)委托貸款的核算67第五節(jié)法人賬戶透支業(yè)務(wù)的核算68第六節(jié)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的核算69第七節(jié)人民幣保函業(yè)務(wù)的核算74第三章對公存款業(yè)務(wù)的核算75第一節(jié)單位活期存款業(yè)務(wù)的核算75第二節(jié)單位定期存款業(yè)務(wù)的核算76第三節(jié)單位通知存款業(yè)務(wù)的核算79第四節(jié)單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)的核算81第五節(jié)協(xié)

3、議存款業(yè)務(wù)的核算81第四章個人業(yè)務(wù)的核算82第一節(jié)業(yè)務(wù)介紹83第二節(jié)儲蓄業(yè)務(wù)核算84第三節(jié)理財卡業(yè)務(wù)核算90第四節(jié)個人貸款業(yè)務(wù)核算94第五節(jié)代理業(yè)務(wù)核算107第六節(jié)個人結(jié)算業(yè)務(wù)核算119第七節(jié)信用卡業(yè)務(wù)核算121第五章資金與投資業(yè)務(wù)的核算128第一節(jié)結(jié)售套匯平盤128第二節(jié)外匯買賣137第三節(jié)系統(tǒng)內(nèi)資金拆借141第四節(jié)頭寸調(diào)撥146第五節(jié)債券投資147第六節(jié)衍生金融工具的核算154第六章人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)157第一節(jié)票據(jù)結(jié)算157第二節(jié)其他結(jié)算方式166第七章國際結(jié)算業(yè)務(wù)174第一節(jié)信用證業(yè)務(wù)的核算174第二節(jié)托收業(yè)務(wù)的核算177第三節(jié)

4、外匯匯款、旅行支票業(yè)務(wù)的核算180第四節(jié)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的核算182第五節(jié)外幣保函業(yè)務(wù)的核算185第八章代理業(yè)務(wù)的核算186第一節(jié)人民幣理財業(yè)務(wù)核算186第二節(jié)信貸資產(chǎn)信托受益權(quán)理財產(chǎn)品核算188第三節(jié)代理證券公司集合資產(chǎn)管理計劃銷售業(yè)務(wù)核算189第四節(jié)第三方存管業(yè)務(wù)核算191第五節(jié)中間業(yè)務(wù)收入的核算194第二部分支付結(jié)算與資金匯劃清算197第一章支付結(jié)算基本規(guī)定197第一節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)基本制度197第二節(jié)票據(jù)基本規(guī)定199第三節(jié)結(jié)算方式基本規(guī)定201第四節(jié)國內(nèi)信用證的基本規(guī)定201第二章銀行結(jié)算賬戶管理202第一節(jié)人民幣銀行結(jié)算賬戶管

5、理202第二節(jié)外匯賬戶管理206第三章資金匯劃清算業(yè)務(wù)綜述207第一節(jié)資金匯劃清算基本規(guī)定207第二節(jié)系統(tǒng)內(nèi)人民幣資金匯劃清算211第三節(jié)大額實時支付系統(tǒng)控制與管理217第四節(jié)大額實時支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)222第五節(jié)支付系統(tǒng)代理業(yè)務(wù)234第七節(jié)　小額批量支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)246第八節(jié)清算組織集中代收付業(yè)務(wù)279第九節(jié)依托小額支付系統(tǒng)辦理結(jié)算類業(yè)務(wù)285第十節(jié)票據(jù)影像處理系統(tǒng)控制與管理297第十一節(jié)票據(jù)影像處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)308第十二節(jié)借記卡跨行業(yè)務(wù)資金清算324第十三節(jié)外匯支付清算業(yè)務(wù)332第十四節(jié)境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)（間聯(lián)模式）354第三部分交易處理中

6、心383第一章Teller系統(tǒng)功能383第一節(jié)崗位設(shè)置及工作職責(zé)384第二節(jié)系統(tǒng)操作385第三節(jié)日結(jié)處理388第四節(jié)其他功能390第二章Teller系統(tǒng)業(yè)務(wù)辦理393第一節(jié)賬戶類業(yè)務(wù)393第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)399第三節(jié)代理業(yè)務(wù)413第四節(jié)公共交易418第四部分會計檢查、事后監(jiān)督和會計基礎(chǔ)工作等級管理425第一章會計檢查425第二章會計事后監(jiān)督429第一節(jié)會計事后監(jiān)督的主要任務(wù)和原則429第二節(jié)會計事后監(jiān)督的組織形式與崗位設(shè)置429第三節(jié)會計事后監(jiān)督的范圍、內(nèi)容及方法430第四節(jié)會計事后監(jiān)督的工作制度432第三章會計基礎(chǔ)工作等級管理4

7、33第四章會計內(nèi)部控制434第五部分其他443第一章現(xiàn)金出納管理443第一節(jié)現(xiàn)金管理443第二節(jié)現(xiàn)金出納管理445第二章反洗錢管理464第一節(jié)概述465第二節(jié)金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)465第三節(jié)基本規(guī)定466第四節(jié)其他規(guī)定475第五節(jié)法律責(zé)任478第三章電子銀行480第一節(jié)電話銀行480第二節(jié)網(wǎng)上銀行481第三節(jié)手機銀行485第四節(jié)短信業(yè)務(wù)486第四章銀行協(xié)助執(zhí)行與法律486第一節(jié)協(xié)助查詢487第二節(jié)協(xié)助凍結(jié)存款488第三節(jié)協(xié)助扣劃存款489第四節(jié)協(xié)助執(zhí)行的特殊規(guī)定490第五節(jié)違反協(xié)助執(zhí)行法規(guī)的法律責(zé)任490第三篇案例分析篇491第一篇

8、概論篇第一章商業(yè)銀行會計概述第一節(jié)會計概述一、會計的定義和本質(zhì)會計是建立在企業(yè)或其他主體范圍內(nèi)的、旨在向企業(yè)或其他主體外部提供與主體企業(yè)有關(guān)的以財務(wù)信息為主的經(jīng)濟信息系統(tǒng)。會計的本質(zhì)是一個經(jīng)濟信息系統(tǒng)。在企業(yè)，會計主要反映企業(yè)的財務(wù)狀