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《企業(yè)內部審計及內部控制與財務風險管理》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、企業(yè)內部審計及內部控制與財務風險管理時間地點：2013年03月22-23日深圳時間地點：2013年03月27-28日上海時間地點：2013年03月29-30日北京時間地點：2013年05月17-18日深圳時間地點：2013年05月22-23日上海時間地點：2013年05月24-25日北京培訓費用：3200元/每人(包括培訓、培訓教材、兩天午餐、以及上下午茶點等)參課對象：董事會、監(jiān)事會成員;負責內部控制和內部審計部門的經理、主管;總經理、財務副總經理以及其他高級經營管理人員;財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作人
2、士?！菊n程主辦】深圳市華晟企業(yè)管理咨詢有限公司【報名熱線】0755-86222415 移動手機：135-1093-6819 敖先生【在線QQ】476304896（課程咨詢）【報名流程】現在報名優(yōu)惠！填寫并回執(zhí)報名表-->發(fā)出會務確認函-->參加培訓【課程備注】如課程已過期，請登錄查詢最新安排（www.szhspx.com）課程背景：如何保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)？如何保證企業(yè)資產的安全？如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整？如何提高企業(yè)經營的效率和效果？如何促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略？如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經營？如何通過內部審計發(fā)現企業(yè)經營異
3、常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？……為了實現上述目標，企業(yè)必須建立有效的內部控制系統，有效的內部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經營與永續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，通過構建與實施內部控制，旨在幫助企業(yè)實現從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業(yè)。培訓收益：通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系
4、統的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進三、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻” 課程內容：內部審計篇一、審計相關理念（一）內部審計的發(fā)展歷程1）國際內部審計師協會關于內部審計的定義變遷及其概念重點2）中國審計協會關于內部審計的定義（二）當前內部審計的先進理念與發(fā)展趨勢1）內部審計的先進理念①在審計內容上，強調以管理審計為重點②在審計策略上，采取參與、合作的方式③注重將審計結果的傳遞作
5、為向管理當局提供服務和幫助的良好機會2）內部審計的發(fā)展趨勢①從回顧歷史到著眼未來②從強調控制到關注風險③從強調獨立到注重價值④從會計、審計知識到復合知識結構⑤從經營審計到戰(zhàn)略審計⑥從強迫接受到自愿進行（三）設置內部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化1）設置內部審計部門的原因2）審計環(huán)境的優(yōu)化二、從審計流程的角度探討審計實務問題（一）審計計劃階段1）了解被審計單位2）確定審計范圍以及審計重點3）確定重要性水平，評估審計風險4）擬訂項目審計計劃與審計方案（二）審計實施階段1）符合性測試2）實質性測試（三）審計報告階段1）審計結果匯總與試算平衡2）審計結果的溝通
6、3）審計報告的結構與撰寫技巧三、主要審計實務問題探討（一）分析性復核1）分析性復核的概念2）分析性復核在審計不同階段的運用3）運用分析性復核時的注意事項（二）審計抽樣1）經驗抽樣的實施步驟與要點2）隨機抽樣的實施步驟與要點（三）幾種特殊類型審計的實施1）遵循性審計2）經濟性審計3）效果性審計4）效率性審計內部控制篇一、內部控制概論（一）內部控制的概念1）內部控制的概念2）內部控制的要素（二）內部控制的分類1）按控制內容分類2）按控制地位分類3）按控制功能分類4）按控制時序分類（三）內部控制的原則1）全面性原則2）重要性原3）制衡性原則4）適應性原則5）成
7、本效益原則二、內部控制規(guī)范體系（一）內部控制規(guī)范體系的組成及其架構1）基本規(guī)范2）評價指引3）審計指引4）應用指引（二）內部控制基本規(guī)范1）控制環(huán)境①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定④管理哲學與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因2）風險評估①內部風險因素與外部風險因素②四大風險應對策略③固有風險可能性評級④風險影響程度評估標準⑤固有風險評級矩陣⑥風險清單的編制3）控制活動①不相容職務分離控制②授權審批控制③會計系統控制④
8、財產保護控制⑤預算控制⑥運營分析控制⑦績效考評控制⑧建立重大風險預警機制和突發(fā)事
