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1、可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券一、判斷題1、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)符合最近12個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰的條件。(??)2、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。(??)3、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，其最近3個會計年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)在20%以上。(??)4、可轉(zhuǎn)換債券的持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。(??)5、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的30%。(??)6、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，
2、可以不提供擔(dān)保。(??)7、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為2年，無最長期限限制；認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。(??)8、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段時間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。(??)9、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元的公司除外。(??)10、證券公司或上市商業(yè)銀行不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人。(??)11、票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價值越高；反之，票面利率越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債
3、權(quán)價值越低。(??)。12、贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價格越大，贖回的期權(quán)價值越小，越有利于轉(zhuǎn)債發(fā)行人。(??)13、企業(yè)發(fā)行附有贖回選擇權(quán)的可轉(zhuǎn)換公司債券，其在贖回日可能支付的利息補償金，即債券約定贖回期屆滿次1日應(yīng)當(dāng)支付的利息減去應(yīng)付債券票面利息的差額。(??)14、上市公司可交換公司債券的面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格由發(fā)行公司與主承銷商協(xié)商確定。(??)15、上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日該上市公司股票均價中的最高者。(??)16、國有股東發(fā)行可交換公司債券，該
4、股東單位為公司制企業(yè)的，由公司董事會負(fù)責(zé)制定債券發(fā)行方案，并由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法定程序進行審核。(??)17、在可交換公司債券發(fā)行前，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)與上市公司股東就預(yù)備用于交換的股票簽訂擔(dān)保合同，按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)定擔(dān)保。(??)18、擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)通過本次發(fā)行直接將控制權(quán)轉(zhuǎn)讓他人。(??)19、在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人應(yīng)在T-4日刊登募集說明書摘要和發(fā)行公告。(??)20、若公司最近2年連續(xù)虧損，上海證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(??)21、某上市公司2010年
5、底的凈資產(chǎn)為46億元，該公司發(fā)行了分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，權(quán)證行權(quán)比例為1:1，行權(quán)價為36元，權(quán)證發(fā)行后在交易所上市。假定權(quán)證到期前全部行權(quán)，則要達到上述條件，此次分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行額應(yīng)在18～18.4億元之間。(??)22、上海證券交易所的上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告；在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。(??)23、在上海證券交易所發(fā)行股票的有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，向社會公布因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。(??)24、在上海證券交易所發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債
6、券的上市公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)變更募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)在股東大會通過后30個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少公布3次。(??)二、單項選擇題(以下各小題所給出的選項中，只有1項最符合題目要求)25、下列有關(guān)可轉(zhuǎn)債的陳述，不正確的是(??)。??A．非上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債不必報經(jīng)核準(zhǔn)??B．可轉(zhuǎn)債在轉(zhuǎn)換為股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)??C．上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債必須報經(jīng)核準(zhǔn)??D．可轉(zhuǎn)債是在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券26、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其最近3個會計年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)平均在(??)以上。
7、??A．5%??B．6%??C．7%??D．10%27、某上市公司擬于2011年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2010年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是(??)。??A．本次債券發(fā)行的最大額度為8億元??B．本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億??C．本次發(fā)行可不提供擔(dān)保??D．本次發(fā)行可不進行資信評估28、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束(??)后，持有人才能依據(jù)約定的條件隨時轉(zhuǎn)換股票。??A．1個月??B．3個月??C．6個
