內(nèi)部控制與薩班斯(sox)法案

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1、內(nèi)部控制與薩班斯（SOX）法案培訓(xùn)課時(shí):2天??????????????http://www.cnbm.net.cn/課程特色???內(nèi)部控制體系被稱為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，而薩班斯法案則無疑成為了這個(gè)“免疫系統(tǒng)”的一針“強(qiáng)心劑”，本課程將展示薩班斯法案的出臺(tái)背景、法案目標(biāo)和法案要求，重點(diǎn)講解法案中302、404、409、906主要條款的合規(guī)要求以及條款背后牽扯著的公司整體內(nèi)控流程和財(cái)務(wù)體系的重整，并結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，將公司整體戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)估串聯(lián)起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更有效的依照薩班斯法案進(jìn)行內(nèi)控分析、設(shè)計(jì)、建立與評(píng)價(jià)，最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營(yíng)運(yùn)的立體防控格局。???2002年

2、，針對(duì)安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了《薩班斯-奧克斯利法案》，對(duì)美國(guó)公司加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任、管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)等重要方面做出了硬性的規(guī)定，該法案也對(duì)已經(jīng)在美國(guó)上市的公司和擬在美國(guó)上市的公司做出了同樣的要求。內(nèi)控已經(jīng)被越來越成為企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效工具，薩班斯(SOX)法案則是工具中的利器。課程收益了解薩班斯法案背景和內(nèi)容明確薩班斯法案的規(guī)章以及實(shí)施要點(diǎn)了解302、404、409、906條款最新合規(guī)要求，并重點(diǎn)掌握404條款在工作中的具體應(yīng)用掌握首年、次年和之后的SOX合規(guī)方法論與項(xiàng)目管理通過案例了解中國(guó)企業(yè)普遍存在的內(nèi)控不足和其解決之道了解內(nèi)控理論框架、內(nèi)控記

3、錄與測(cè)試???內(nèi)部控制理論源于美國(guó)國(guó)會(huì)頒布的“薩班斯法案”，內(nèi)部控制體系的建立應(yīng)該源于理論但又要高于理論，做到具體問題具體分析，因此課程秉承全面性系統(tǒng)培訓(xùn)特征，提供最全、最新的理論與工具，還原理論的原始面貌，讓您真正把握內(nèi)控的真諦，找到適合您的利器。課程大綱第1天?薩班斯法案介紹薩班斯法案的由來和主要條款介紹薩班斯法案的由來薩班斯法案的目標(biāo)薩班斯法案概覽薩班斯法案的要求未遵循薩班斯法案可能導(dǎo)致的后果薩班斯法案主要條款S302、S404、S409、S906財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞薩班斯法案404條款合規(guī)要求的最新修改遵循SOX404條款對(duì)公司的益處SOX404條款的合規(guī)期限核證官員對(duì)404

4、條款要保持兩項(xiàng)關(guān)注整體目標(biāo)不變：透明度和平衡PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則的變化PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則第五號(hào)《多德-弗蘭克法案》的影響首年SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“兼顧效果與效率”SOX合規(guī)項(xiàng)目建立的六個(gè)階段階段一：建立基礎(chǔ)階段二：評(píng)估現(xiàn)狀/識(shí)別關(guān)鍵流程及流程責(zé)任人階段三：記錄關(guān)鍵流程與控制的設(shè)計(jì)并進(jìn)行評(píng)價(jià)階段四：進(jìn)行控制測(cè)試并評(píng)價(jià)其執(zhí)行有效性階段五：對(duì)缺陷的整改進(jìn)行再測(cè)試并進(jìn)行文檔更新階段六：報(bào)告內(nèi)部控制報(bào)告的要素階段二：財(cái)務(wù)報(bào)告的要求、公司層面的控制、相關(guān)流程階段三：流程風(fēng)險(xiǎn)、控制的設(shè)計(jì)、控制的執(zhí)行階段四、五：控制的改善階段六：內(nèi)控報(bào)告IT控制階段一：IT組織及結(jié)構(gòu)階段二：IT公司層面的控制評(píng)

5、估、IT流程層面的控制評(píng)估階段三至六：IT控制要考慮因素工具與技術(shù)階段一：SOX診斷階段二至五：流程管理階段三至六：評(píng)估管理階段二至六：知識(shí)管理第2天?薩班斯法案的運(yùn)用次年或之后SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“從項(xiàng)目固化為流程”第二年及以后的合規(guī)方法組織架構(gòu)責(zé)任與可靠性對(duì)變化的認(rèn)知流程其他的改進(jìn)空間從項(xiàng)目到流程的理論與現(xiàn)實(shí)建議的次年項(xiàng)目方案重新設(shè)立基礎(chǔ)確定組織基礎(chǔ)架構(gòu)明確職責(zé)設(shè)計(jì)變更確認(rèn)流程識(shí)別改善機(jī)會(huì)并排列其優(yōu)先次序確定并實(shí)施方案從項(xiàng)目到流程：持續(xù)改進(jìn)的“征途”SOX合規(guī)成功的經(jīng)驗(yàn)分享普遍存在于中國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制缺陷經(jīng)驗(yàn)之談高級(jí)管理層的支持合規(guī)工作越早開始越好全方位開展溝通自上而下、以

6、風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的方式各種情況都適用的解決方案不存在考慮及時(shí)彌補(bǔ)措施的性質(zhì)與范圍內(nèi)部控制COSO框架內(nèi)部控制簡(jiǎn)介內(nèi)部控制記錄內(nèi)部控制測(cè)試課程對(duì)象公司總經(jīng)理等管理層，中高層管理人員財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員各部門主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員具體開課計(jì)劃請(qǐng)電話咨詢【中華品牌管理網(wǎng)】更多管理課程:http://www.cnbm.net.cn/course/public_22.html