超市結算管理業(yè)務流程

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1、財務信息部超市結算管理業(yè)務流程超市結算管理業(yè)務流程一業(yè)務目標1經(jīng)營目標1.1規(guī)范超市的貨款結算及應收供應商返利及費用核算業(yè)務流程，加強結算工作的統(tǒng)一管理，為結算人員順利開展工作提供依據(jù)，保證公司利益至上。2財務目標2.1貨款結算準確及時，充分有效地利用公司貨款資金，嚴格把控資金流向，規(guī)避財務風險。2.2及時核算與收回返利及費用，保證我公司利潤不流失、權益不受損害，減少公司的資金沉淀。3合規(guī)目標3.1符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二業(yè)務風險1經(jīng)營風險1.1不能充分利用供應商的資源，未能最大限度獲取供應

2、商給予的政策支持，影響公司經(jīng)營的拓展。1.2結算違反合同約定，引起法律糾紛。1.3結算無計劃，未能充分有效地利用公司資金。2財務風險2.1結算流程混亂，多支出或少支出貨款，費用不能及時收回，造成公司損失。2.2貨款管理失控。第13頁共13頁財務信息部超市結算管理業(yè)務流程3合規(guī)風險3.1符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。三費用錄入、審核、收回流程1合同簽訂及管理1.1合同協(xié)議中規(guī)定的返利政策、費用收取方式是超市核算費用的重要依據(jù)，所有的合同協(xié)議，包括補充協(xié)議和臨時協(xié)議等，必須由財務會簽并交財務備案。商品管

3、理部建立合同電子臺賬，由財務結算進行審核后備檔。2合同內(nèi)費用2.1合同內(nèi)按固定扣點收的費用如月返、季返、年返等由商品管理部一次性將條款錄入系統(tǒng)按期進行收取；2.2合同內(nèi)非固定扣點費用，由商品管理部合同管理員根據(jù)合同按月直接進行費用錄入；2.3結算中心合同管理員根據(jù)合同電子臺賬對系統(tǒng)內(nèi)錄入的各項費用進行審核，當月須結算的供應商費用須在每月10日前完成審核工作，財務審核后一般不得修改。3合同外費用的收取3.1合同外費用按月錄入、收取，采購部門填報《供應商費用清單》后，交商品管理部合同管理員處，再由合同管理員報相關領導

4、簽字確認后進行系統(tǒng)錄入；3.2相關費用錄入完成后，由結算中心合同管理員根據(jù)合同電子臺賬對相關費用作系統(tǒng)內(nèi)審核；3.3固定返利及費用必須在規(guī)定的核算期間體現(xiàn)，非固定在合同規(guī)定期間結束30日內(nèi)體現(xiàn)第13頁共13頁財務信息部超市結算管理業(yè)務流程。階段活動以《階段促銷活動返利及費用計算確認表》體現(xiàn)。4費用收回4.1應收返利及費用入賬之后，合同中規(guī)定的以賬扣形式的，結算員必須在做結算申請單時當期賬扣；4.2賬扣的與銷售掛鉤的費用供應商開具專票時可以按賬扣凈額開具專票，賬扣的不與銷售掛鉤的費用供應商要全額給我們開具專票，賬扣

5、的費用由結算中心出具收據(jù)交供應商到對應門店開據(jù)服務性發(fā)票，利用網(wǎng)上對賬的供應商，門店直接可根據(jù)系統(tǒng)扣收費用信息開票，并郵寄至結算中心；4.3結算中心按季度對系統(tǒng)未收回費用進行分析，采購人員必須對未收回費用負責。5供應商費用確認5.1網(wǎng)絡對賬方式，每月系統(tǒng)形成對賬數(shù)據(jù)，供應商通過系統(tǒng)對貨款進行點擊確認，確認后開具準確的結賬稅票數(shù)據(jù)至結算中心；5.2次月供應商必須在對賬系統(tǒng)中對上月賬扣的費用進行點擊確認，否則當月結算數(shù)據(jù)不再產(chǎn)生；5.3未經(jīng)過供應商對賬確認的，禁止結算。四結算流程（一）經(jīng)銷結算流程1對賬1.1手工對賬

6、：每月16-20日，根據(jù)供應商提供的門店驗收單、退貨單，或整理一份“本賬期可結明細金額”至結第13頁共13頁財務信息部超市結算管理業(yè)務流程算中心；結算員在系統(tǒng)內(nèi)進行驗收單數(shù)據(jù)復核，新建單據(jù)保存后打印對賬單交供應商確認；1.2網(wǎng)上對賬：供應商在對賬系統(tǒng)里確認。2開票2.1供應商根據(jù)確認后的對賬單開據(jù)增值稅票，傳遞至結算中心，結算員核對后，把稅票錄入系統(tǒng)，供應商也可以直接在網(wǎng)上對賬系統(tǒng)里錄入發(fā)票信息。3結算申請3.1商品管理部將應收費用錄入系統(tǒng)，結算對已對賬的供應商進行結算申請，對生成的申請單刷新費用，制單審核；3.

7、2結算審批過程是對費用的一個收取過程，審批后即打印收款收據(jù)，進行結算審批后，若有費用繳款的單據(jù)流到“結算扣項繳款單”，結算主管根據(jù)出納蓋章確認已收現(xiàn)金的收款收據(jù)，核對后進行交款審批。4付款審批4.1采購經(jīng)理在系統(tǒng)中對結算審批單進行審核；4.2采購經(jīng)理系統(tǒng)審核后，結算員方可打印結算單；4.3根據(jù)權限指引，交相關人員審批，結算主管審核簽字。5結算付款5.1結算員把結算單錄入用友系統(tǒng)，做付款單。5.2付款單通過審核生成付款委托書，資金部經(jīng)辦后，銀行出納網(wǎng)銀支付。6賬務處理6.1根據(jù)相關單據(jù)進行賬務處理。第13頁共13頁

8、財務信息部超市結算管理業(yè)務流程(二)聯(lián)營結算流程1對賬1.1每月1-5日，在融通系統(tǒng)直接建“結算申請單”。2開票2.2供應商根據(jù)開票金額開具發(fā)票，至結算中心，結算員根據(jù)發(fā)票金額輸入融通系統(tǒng)。3結算申請3.1采購管理部將應收費用錄入系統(tǒng)，結算對已對賬的供應商進行結算申請，對生成的申請單刷新費用，制單審核；3.2結算審批過程是對費用的一個收取過程，審批后即打印收款收據(jù)，進行結