2011年關(guān)于淺論隱名股權(quán)的強制執(zhí)

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1、淺論隱名股權(quán)的強制執(zhí)行　　張英　　公司登記是股權(quán)的公示方法，具有公信力，應(yīng)賦予在公司股東登記簿、公司章程或工商登記材料中記載的顯名股東以股東資格。　　隱名出資人為被執(zhí)行人時，隱名出資人的債權(quán)人可以行使代位權(quán)以實現(xiàn)其債權(quán)，而不可申請強制執(zhí)行隱名股權(quán)?！　≡趫?zhí)行程序中，我們常常遇到隱名股權(quán)。如何認定隱名股權(quán)的股東?如何執(zhí)行隱名股權(quán)?這是一個實體法和程序法交融的課題?！　」局械碾[名股權(quán)是指一方(隱名出資人)實際認購出資，但公司的章程、股東名冊、工商登記材料記載的投資人卻為他人(顯名出資人)的股權(quán)。隱名投資包含了復(fù)雜的法律

2、關(guān)系：一是隱名出資人和顯名出資人的合同法律關(guān)系;二是顯名出資人、隱名出資人和公司的法律關(guān)系以及與第三人的法律關(guān)系?！　∫?、隱名股權(quán)的法律歸屬——以實體法為立論點YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,fora

3、ccurategraspcitytracktrafficresearchofobject　　實體法上對隱名股東的認定，是執(zhí)行程序?qū)﹄[名股東權(quán)歸屬和對被執(zhí)行人財產(chǎn)認定的基點。對于隱名出資人的股東資格認定，主要有形式說與實質(zhì)說兩種觀點。形式說以顯名出資人為法律股東而否認隱名出資人的股東資格。理由是隱名股東不具備股東的形式特征，其存在有悖于交易秩序與安全，背離了現(xiàn)代民法的基本價值取向。實質(zhì)說以實際出資的隱名出資人為法律股東。理由是隱名股東制度設(shè)立是契約自由與私法自治原則的體現(xiàn)，不能因隱名股東形式特征的闕如就輕易否定隱名股東

4、的股東資格。筆者認為，上述兩種觀點都有可取之處，但又有失偏頗。對隱名投資的法律評判，首先應(yīng)以是否具備合法性為標準，在此基礎(chǔ)上還要充分考慮隱名出資人、顯名出資人、公司、第三人等利害關(guān)系人的利益平衡。因此，隱名出資人是否具有股東身份，首先要區(qū)別是否有規(guī)避法律的禁止性規(guī)定;其次要區(qū)別公司的內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系?！　∪绻[名投資者規(guī)避法律禁止性規(guī)定，則不具有股東資格，其已投入的資金，在公司存續(xù)期間不得抽回，只能按照公司法股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定轉(zhuǎn)讓。如果隱名投資者沒有規(guī)避法律，或雖規(guī)避法律但規(guī)避的不是法律禁止性規(guī)定，那么在對內(nèi)關(guān)系上，應(yīng)

5、承認隱名股東的存在，尊重他們之間的契約關(guān)系，此種情況下隱名股東具有股東資格;在對外關(guān)系上，對隱名股東的認定應(yīng)以保護善意第三人為價值取向，遵循公示主義、外觀主義原則。公司登記是股權(quán)的公示方法，具有公信力，應(yīng)賦予在公司股東登記簿、公司章程或工商登記材料中記載的顯名股東以股東資格。　　二、構(gòu)建隱名股權(quán)執(zhí)行程序的基本理念　　(一)依法執(zhí)行隱名股權(quán)。執(zhí)行隱名股權(quán)必須依法而行，不得違背公司法、民事訴訟法以及執(zhí)行程序的相關(guān)司法解釋。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregion

6、alrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject　　(二)效率優(yōu)先。在執(zhí)行程序中，當事人雙方權(quán)利義務(wù)的分配已為生效裁判所確定，主要程序的設(shè)計是圍繞著如何運用國家強制力實現(xiàn)裁判的內(nèi)容而展開的。因此，強制執(zhí)行權(quán)的設(shè)計和構(gòu)造，

7、應(yīng)優(yōu)先實現(xiàn)效益價值，效益優(yōu)先。當然，效益優(yōu)先規(guī)則只是相比較而存在，必須滿足最低限度的程序公正?！　?三)形式審查。在執(zhí)行程序中，法院進行形式審查不僅符合執(zhí)行程序中應(yīng)適用法律明文規(guī)定進行裁判的原則，而且還保障了當事人的訴權(quán)。當事人或案外人如果認為執(zhí)行程序的處理結(jié)果不能完全滿足自己的請求或損害了自身的利益，尤其是另有未予適用的實體法對自己更有利時，他可以提起獨立之訴或異議之訴?！　∪?、隱名股權(quán)在執(zhí)行實踐中的具體樣態(tài)及程序完善　　(一)顯名出資人為被執(zhí)行人　　這種情形下，執(zhí)行法官一般根據(jù)申請執(zhí)行人提供的公司股東名冊或工商登

8、記材料等形式證據(jù)予以凍結(jié)。在執(zhí)行實踐中，執(zhí)行法院凍結(jié)登記在顯名出資人名下的股權(quán)時，隱名出資人往往向執(zhí)行法院提出異議，聲稱自己才是真正的股權(quán)所有人。此時，執(zhí)行法官如何審查隱名出資人的異議就成了執(zhí)行程序的關(guān)鍵問題，實際就是判定隱名出資人和顯名出資人誰具有股東資格。根據(jù)前述關(guān)于隱名投資股東資格認定的觀點，執(zhí)行程序中顯名出資人的債權(quán)人，也就是執(zhí)行程序中