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1、XX年固定資產(chǎn)清查工作報告范文 下面是fwdq整理的關于XX年固定資產(chǎn)清查工作報告模板，歡迎閱讀參考! XX年固定資產(chǎn)清查工作報告范文一 按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下： 一、基本情況 現(xiàn)有營業(yè)點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯(lián)社計劃的%;各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社計劃的%;不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯(lián)社計劃
2、的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現(xiàn)財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業(yè)費用萬元，手續(xù)費支出1萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率%，營業(yè)費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%?！ z查認為，XX年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績?？偟膩砜矗瑯I(yè)務經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、
3、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。 二、存在的問題 (一)財務上存在的問題 1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營業(yè)部在5321低值易耗品攤嘶Я兄Ч喊旃悶芬慌金額萬元，附件為開出的發(fā)票
4、二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元，檢查結束時已責成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，%由信用社據(jù)實列支)。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費萬元。 2、費用計提不夠準確 (1)呆賬準備少核銷、
5、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。 (2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增項目：絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應提效益獎萬元[()×30]，實提萬元，少提萬元。 (3)職工教育經(jīng)費多提萬元?！ ?4)職工養(yǎng)老保險金多提萬元。其原因是你聯(lián)
6、社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元)?！ ?5)職工住房公積金多提萬元?！ ?6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元?！ ?、限額費用有超標現(xiàn)象 (1)業(yè)務宣傳費超支萬元。 (2)業(yè)務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個點看，均有超支現(xiàn)象?！ ?、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是絡費萬元，補充養(yǎng)老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完?！ ?、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務科目預計損失萬元。如信用
7、社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失?！ ?、應收應付款項處理不及時 (1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓
