結(jié)算、決算審計(jì)流程

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1、附件十二結(jié)算、決算審計(jì)流程結(jié)算、決算審計(jì)流程一、工作說(shuō)明本流程為結(jié)算審計(jì)和決算審計(jì)兩個(gè)流程，包含流程的發(fā)起、審計(jì)和審計(jì)后扭轉(zhuǎn)。二、涉及部門施工單位、建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門、省基建工程部、省法律審計(jì)部、省財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。三、流程說(shuō)明結(jié)算審計(jì)1.施工單位在工程完工后，進(jìn)行結(jié)算文件的編制，提交給建設(shè)部門。2.省/分公司工程由建設(shè)部門對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行預(yù)審，形成正式的工程結(jié)算，填寫結(jié)算審批單，并報(bào)審計(jì)部門進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。分公司省管工程由分公司建設(shè)部門整理并預(yù)審結(jié)算資料，報(bào)省基建工程部審批后，由省基建工程部填寫

2、結(jié)算審批單報(bào)省法律審計(jì)部進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。3.審計(jì)部門根據(jù)設(shè)計(jì)文件、合同等對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)后，填寫審計(jì)意見(jiàn)，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，審計(jì)部門將審計(jì)結(jié)果發(fā)送財(cái)務(wù)部門，并以批復(fù)的形式通知送審單位。分公司省管工程需向省基建工程部報(bào)備。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算審計(jì)結(jié)果進(jìn)行初步竣工決算編制。省/分公司工程決算審計(jì)1.終驗(yàn)完成后，財(cái)務(wù)部門編制正式竣工決算，并將正式竣工決算報(bào)審計(jì)部門進(jìn)行決算審計(jì)。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualit

3、yfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember附件十二結(jié)算、決算審計(jì)流程1.審計(jì)部門根據(jù)竣工資料等對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)后，填寫審計(jì)意見(jiàn)，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.公

4、司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，審計(jì)部門將審計(jì)結(jié)果發(fā)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)竣工決算進(jìn)行修改調(diào)整，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)固相應(yīng)工作，并向建設(shè)部門報(bào)備。分公司省管工程決算審計(jì)1.終驗(yàn)完成后，分公司財(cái)務(wù)部門編制正式竣工決算，并將正式竣工決算報(bào)省財(cái)務(wù)部門審核。2.省財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核通過(guò)后，提交給省法律審計(jì)部進(jìn)行決算審計(jì)。3.省法律審計(jì)部根據(jù)竣工資料等對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)后，填寫審計(jì)意見(jiàn)，并提交省公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。4.省公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，省法律審計(jì)部將審計(jì)結(jié)果發(fā)送給分公司財(cái)務(wù)部門。5.分公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)竣工決

5、算進(jìn)行修改調(diào)整，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)固相應(yīng)工作，并向省財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和省基建工程部進(jìn)行報(bào)備。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionproced

6、ure,topreventthePartymember附件十二結(jié)算、決算審計(jì)流程一、流程圖ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissi

7、onprocedure,topreventthePartymember附件十二結(jié)算、決算審計(jì)流程ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmi

8、ssionprocedure,topreventthePartymember附件十二結(jié)算、決算審計(jì)流程ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperfo