離任審計報告-離任審計報告

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1、-------------------------------------------------------精選財經(jīng)經(jīng)濟類資料----------------------------------------------離任審計報告-離任審計報告-----------------------------------------------最新財經(jīng)經(jīng)濟資料----------------感謝閱讀-----------------------------------~6~-------------------------------------------------------精選財經(jīng)

2、經(jīng)濟類資料----------------------------------------------　　集團董事會：　　根據(jù)集團部署，我們于XXXX年X月X日起對集團財務總監(jiān)XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期內(nèi)的經(jīng)濟責任，依據(jù)相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結合的必要的審計程序，并就本報告與XX同志交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：　　一、概況　　XX同志自XXXX年X月起任ABC集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面

3、負責集團財務和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為XXXX年X月至XXXX年X月，其間集團下達財務總監(jiān)的主要考核指標：　　通過了盡職調(diào)查，擬上市資產(chǎn)整合，對在美反向收購上市進行了有益的探討，XX公司已轉為外商獨資企業(yè)。　　集團財務制度按計劃完成了根更新和完善，統(tǒng)一的集團會計核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行，總部實現(xiàn)電算化，異地公司年內(nèi)同步運行至甩賬?！　☆A算管理已初見成效，按月向預算單位提供預算執(zhí)行反饋，及時修正預算，正式開始編制工程預算?！　《⒖己酥笜送瓿汕闆r　　1、根據(jù)財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調(diào)整后為：萬元。實際完成

4、萬元，其中XXXX年萬元，XXXX年-----------------------------------------------最新財經(jīng)經(jīng)濟資料----------------感謝閱讀-----------------------------------~6~-------------------------------------------------------精選財經(jīng)經(jīng)濟類資料----------------------------------------------萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了萬元。主要原因是宏

5、觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規(guī)模?！　?、預算執(zhí)行情況，XX所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出-----------------------------------------------最新財經(jīng)經(jīng)濟資料----------------感謝閱讀-----------------------------------~6~-------------------------------------------------------精選財經(jīng)經(jīng)濟類資料----------------------------------

6、------------萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規(guī)審批情況?！　?、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作?！　?、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善?！　?、制度建設，集團于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集

7、團財務信息質量?！　?、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。　　7、XXXX年X月至X月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人------