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1、案例一KT閥門（集團）有限公司借款原因分析表單位:萬元代碼項目名稱2007年2008年變動，%營運投資變化產(chǎn)生的現(xiàn)金銷售收入變化產(chǎn)生的營運投資現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率變化產(chǎn)生的營運投資現(xiàn)金【銷售和成本費用數(shù)據(jù)】1 主營業(yè)務(wù)收入凈額3,638.006,446.0077.190.000.000.002 主營業(yè)務(wù)成本2,976.005,167.0073.620.000.000.003 經(jīng)營費用382.00934.00144.500.000.000.00【周轉(zhuǎn)率數(shù)據(jù)】4 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)191.63103.91-87.720.000.000.005 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)54.4634.40-20.060.
2、000.000.006 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)74.57125.9551.380.000.000.007 營運投資周轉(zhuǎn)率1.9114.3912.480.000.000.00 【營運投資各項目變化產(chǎn)生的現(xiàn)金】8 應(yīng)收帳款1,910.001,835.00-3.9375.00-1,474.331,549.169 存貨444.00487.009.68-43.00-326.87283.9710 應(yīng)付帳款608.001,783.00193.261,175.00447.61727.3411 營運投資其它項目*154.00-91.20-159.22245.20-118.87364.0712 營運投
3、資1,900.00447.80-76.431,452.20-1,472.462,924.54 【盈利能力變化產(chǎn)生的現(xiàn)金】13 主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入凈額，%81.8080.16-1.64105.710.000.0014 經(jīng)營費用/主營業(yè)務(wù)收入凈額，%10.5014.493.99-257.200.000.0015 盈利能力變化產(chǎn)生的現(xiàn)金0.000.000.00-151.490.000.00*11項=應(yīng)收票據(jù)+預(yù)付帳款-預(yù)收貨款-預(yù)提費用【周轉(zhuǎn)率數(shù)據(jù)】變動列均為整數(shù)，不含百分號13案例一資 產(chǎn) 負 債 表 編制單位：KT閥門(集團)有限公司 2009年6月30日
4、 單位：元資 產(chǎn)期末數(shù)年初數(shù)負債和所有者權(quán)益期末數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金2,936,248.733,152,646.65 短期借款6,000,000.0010,000,000.00 短期投資 應(yīng)付票據(jù)4,007,513.00 應(yīng)收票據(jù)4,935,823.003,302,880.46 應(yīng)付賬款7,587,054.4717,835,520.04 應(yīng)收股利 預(yù)收賬款4,215,885.19 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬221,689.00 應(yīng)收賬款30,163,184.1618,349,134,95 應(yīng)付福利費 其他應(yīng)收款-1,488,559.823,541,142,2
5、9 應(yīng)付股利 預(yù)付賬款6,500.006,500.00 應(yīng)交稅費155,475.07166,118.23 應(yīng)收補貼款 其他應(yīng)付款29,085,517.328,230,600.29 存貨3,689,571.704,867,378.14 其他應(yīng)付款 待攤費用 預(yù)提費用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 預(yù)計負債 其他流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的長期負債 流動資產(chǎn)合計40,242,767.7733,219,682.49 其他流動負債長期投資： 長期股權(quán)投資38,730,000.0038,730,000.00 流動負債合計47,057,248.8640,448,123.75 長期債權(quán)投資長期負債：
6、 長期投資合計 長期借款固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)原價20,564,899.7917,804,291.73 長期應(yīng)付款 減：累計折舊3,309,203.472,449,756.06 專項應(yīng)付款 固定資產(chǎn)凈值17,255,696.3215,354,535.67 其他長期負債 減：固定資產(chǎn)減值準備 長期負債合計 固定資產(chǎn)凈額遞延稅項： 工程物資 遞延稅款貸項 在建工程243,522.632,433,069.54 負債合計47,057,248.8640,448,123.75 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 實收資本50,000,000.0050,0
7、00,000.00 無形資產(chǎn)6,893,250.006,969,000.00 減：已歸還投資 長期待攤費用40,354.59 實收資本凈額 其他長期資產(chǎn) 資本公積8,393.948,393.94 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 盈余公積128,783.28128,783.28遞延稅項：其中：法定公益金 遞延稅款借項 未分配利潤6,170,810.646,161,341.32非流動資產(chǎn)合計63,122,468.9563,526,959.80所有者權(quán)益合計56,307,987.8656,298,518.54 資產(chǎn)總
