電子報(bào)稅系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報(bào)告--

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1、華南師范大學(xué)增城學(xué)院實(shí)驗(yàn)報(bào)告一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵螅ㄒ唬?shí)驗(yàn)?zāi)康模?）全面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)現(xiàn)行申報(bào)的體系。（2）掌握增值稅及其他稅的申報(bào)技能（通過(guò)獨(dú)立企業(yè)端平臺(tái)申報(bào)）（3）掌握企業(yè)電子報(bào)稅基礎(chǔ)資料管理的基本流程及填寫(xiě)內(nèi)容和注意事項(xiàng)。（4）掌握企業(yè)電子報(bào)稅的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票管理和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理的基本流程及填寫(xiě)內(nèi)容和注意事項(xiàng)。（5）鞏固稅法的相關(guān)知識(shí)。（二）實(shí)驗(yàn)要求（1）在進(jìn)行實(shí)驗(yàn)操作前，先用老師提供的數(shù)據(jù)引入報(bào)稅系統(tǒng)練習(xí)一次，并真聽(tīng)老師講授實(shí)驗(yàn)只是要點(diǎn)和領(lǐng)會(huì)教材的內(nèi)容。（2）將我們所學(xué)的稅法知識(shí)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度鞏固一遍,并掌握各項(xiàng)費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定、范圍及標(biāo)準(zhǔn)。（3）在實(shí)訓(xùn)操

2、作中，規(guī)范、嚴(yán)格按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行實(shí)際操作。（4）在遇到課堂教學(xué)上不懂的新知識(shí)，可以通過(guò)請(qǐng)教老師或自己查閱資料來(lái)完成，培養(yǎng)獨(dú)立分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。二、實(shí)驗(yàn)主要儀器設(shè)備（1）計(jì)算機(jī)。（2）企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)實(shí)習(xí)指導(dǎo)書(shū).（3）華中科技大學(xué)財(cái)政稅收企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)。三、實(shí)驗(yàn)方法說(shuō)明由老師集中講授本實(shí)驗(yàn)的知識(shí)要點(diǎn)和操作規(guī)程，并且給學(xué)生示范操作，詳細(xì)介紹各個(gè)注意事項(xiàng)。首先要在國(guó)稅端完成稅務(wù)登記，再進(jìn)入稅目管理模塊處進(jìn)行稅目資料設(shè)置，再將一些基本資料信息錄入（比如客戶(hù)、供應(yīng)商、產(chǎn)品信息等），然后根據(jù)日常業(yè)務(wù)在開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)出增值稅發(fā)票，將其進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)票錄入后生產(chǎn)申報(bào)表，將生成的

3、納稅申報(bào)表文件到稅局報(bào)稅網(wǎng)站上進(jìn)行申報(bào)就完成了。32四、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄、處理及結(jié)果分析（1）首先先登錄華中科技大學(xué)財(cái)政稅收企業(yè)電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)。企業(yè)要完成電子申報(bào)，首先要在國(guó)稅端完成稅務(wù)登記，具體操作是進(jìn)入國(guó)稅端--系統(tǒng)管理--企業(yè)信息登記模塊處進(jìn)行企業(yè)基本信息錄入、保存。網(wǎng)上報(bào)稅密碼設(shè)置32進(jìn)入稅目管理模塊處進(jìn)行稅目資料設(shè)置在國(guó)稅端進(jìn)行初始化申報(bào)表32（2）進(jìn)入企業(yè)端并選擇企業(yè)，在企業(yè)端中點(diǎn)擊進(jìn)入企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)。系統(tǒng)設(shè)置公司基礎(chǔ)資料設(shè)置32常用稅目設(shè)置客戶(hù)資料設(shè)置32產(chǎn)品勞務(wù)資料設(shè)置供應(yīng)商資料設(shè)置32成品油設(shè)置常用海關(guān)口岸編碼設(shè)置常用稅務(wù)機(jī)關(guān)編碼設(shè)置32納稅申報(bào)表初始化（3）在企業(yè)端中進(jìn)入

4、在開(kāi)票系統(tǒng)，在開(kāi)票系統(tǒng)中的系統(tǒng)管理填入公司資料、基本資料，然后返回領(lǐng)購(gòu)增值稅發(fā)票那里進(jìn)行發(fā)票領(lǐng)購(gòu)。32（4）進(jìn)入發(fā)票系統(tǒng)的開(kāi)票管理程序，選擇專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)增值稅發(fā)票：根據(jù)企業(yè)發(fā)生的日常業(yè)務(wù)，當(dāng)企業(yè)銷(xiāo)售貨物時(shí)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，填制的發(fā)票匯總資料如下圖所示：個(gè)別增值稅專(zhuān)用發(fā)票列示：3232（4）進(jìn)入發(fā)票系統(tǒng)的普通開(kāi)票管理程序，選擇專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)具普通發(fā)票：根據(jù)企業(yè)發(fā)生的日常業(yè)務(wù)，當(dāng)企業(yè)銷(xiāo)售貨物時(shí)，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，填制的發(fā)票匯總資料如下圖所示：個(gè)別普通發(fā)票列示：稅率為4%的普通發(fā)票的匯總金額的發(fā)票32稅率為17%的普通發(fā)票的匯總金額的發(fā)票32（5）當(dāng)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)，填制進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：在國(guó)稅端中進(jìn)入

5、系統(tǒng)管理，選擇進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證管理中，填制的發(fā)票匯總資料如下圖所示：32個(gè)別進(jìn)項(xiàng)發(fā)票列示：（6）銷(xiāo)售貨物，收到貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，要先進(jìn)入企業(yè)端，在電子報(bào)稅系統(tǒng)中選擇進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，填制運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單，填制的運(yùn)輸結(jié)算單匯總資料如下圖所示：32個(gè)別單據(jù)列示：（7）購(gòu)進(jìn)紙箱和農(nóng)產(chǎn)品，分別收到稅局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票—發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，要先進(jìn)入企業(yè)端，在電子報(bào)稅系統(tǒng)中選擇進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，選擇稅局代開(kāi)發(fā)票，填制的稅局代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票匯總資料如下圖所示：32（8）購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品，在電子報(bào)稅系統(tǒng)中選擇進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，選擇，填制的稅局代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票匯總資料如下圖所示：個(gè)別單據(jù)列示：32（9）開(kāi)具內(nèi)部專(zhuān)設(shè)憑證：要先進(jìn)入企業(yè)端，

6、在電子報(bào)稅系統(tǒng)中選擇銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，選擇其他應(yīng)稅項(xiàng)目，填制的其他應(yīng)稅項(xiàng)目匯總資料如下圖所示：個(gè)別單據(jù)列示：32（9）開(kāi)完票之后將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票分別導(dǎo)出，然后再進(jìn)入企業(yè)端的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票系統(tǒng)將文件分別讀入，讀入完再進(jìn)行審核。防偽稅控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理中讀入，如下圖所示：32（10）防偽稅控銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票管理中讀入，如下圖所示：（本次操作我是先把所有的銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票、所有的銷(xiāo)項(xiàng)普通發(fā)票4%稅率、所有的銷(xiāo)項(xiàng)普通發(fā)票17%稅率這三類(lèi)發(fā)票進(jìn)行金額的匯總再開(kāi)出三張匯總的發(fā)票，在分別讀入，然后分別審核的，所以只審核了三張匯總發(fā)票）32（10）增值稅申報(bào)增值稅納稅申報(bào)附表二32增值稅納稅申報(bào)附表一32增值稅申報(bào)主表32

7、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣申報(bào)表32增值稅銷(xiāo)售貨物及扣稅憑證明細(xì)開(kāi)具發(fā)票匯總明細(xì)表32增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣清單其他抵扣憑證清單32資產(chǎn)負(fù)債表3232利潤(rùn)表增值稅銷(xiāo)售貨物及扣稅憑證明細(xì)防偽稅控開(kāi)具發(fā)票匯總及明細(xì)表32其他抵扣憑證清單增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣清單32（11）網(wǎng)上報(bào)稅32五、實(shí)驗(yàn)結(jié)果及分析本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)了稅法、納稅檢查內(nèi)容之后進(jìn)行的實(shí)踐，首先掌握了稅務(wù)登記、增值稅的理論知識(shí)，同時(shí)鞏固了稅法的相關(guān)知識(shí)，最后達(dá)到能精