廣告公司制度——財務(wù)預(yù)支(借款)、報銷管理規(guī)定

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1、XX文化傳播有限公司費用預(yù)支（借款）、報銷流程及規(guī)定n各項費用預(yù)支（借款）及報銷基本流程n費用單據(jù)要求1.為強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)；2.特殊情況下無法開具發(fā)票的須開具收款收據(jù)，收款收據(jù)視為費用報銷的原始單據(jù)，必須由收款單位填寫，并加蓋公章方為有效；3.嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須經(jīng)由上級主管批準(zhǔn)且出具書面同意書后方可作為報銷單據(jù)；4.車輛過路費、加油費必須取得正規(guī)發(fā)票，并在背面注明車號、相關(guān)內(nèi)容；5.所有報銷單據(jù)一律不準(zhǔn)涂改，涂改

2、的單據(jù)無效。n費用單據(jù)整理要求1.報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；2.單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面；3.單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。n單據(jù)填寫規(guī)范1.“報銷單”、“預(yù)支/借款單”一律采用碳黑或藍色墨水筆填寫；2.報銷（預(yù)支/借款）內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額均應(yīng)填寫清楚；3.報銷（預(yù)支/借款）金額大、小寫必須填寫清楚。n報銷或單據(jù)傳遞時效要求1.費用單據(jù)原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷

3、，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。n差旅費報銷1.差旅費報銷參照“差旅報銷管理規(guī)定”執(zhí)行；2.報銷差旅費時必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“出差計劃申請表”，并且填寫好“差旅報銷單”，方能報銷；n員工預(yù)支/借款管理規(guī)定1.員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；2.員工借款時，必須填寫“預(yù)支/借款單”，報部門負責(zé)人審核后送總經(jīng)理或相關(guān)人員審批，財務(wù)方可給予辦理預(yù)支/借款手續(xù)；3.員工當(dāng)月借款應(yīng)于借款日起10天內(nèi)全額返還，有特殊情況的，必需書面申請延緩還款并進行審批，否則，財務(wù)部將先行從員工的工資中扣除借款。4.員工借款不得超過月工資的30%，若有需要可申請預(yù)支（不包

4、括私人借款）。n費用預(yù)支（借款）單填寫示范預(yù)支（借款）單□借款□預(yù)支預(yù)支（借款）部門預(yù)支（借款）人預(yù)支（借款）事由預(yù)支（借款）日期　還款日期預(yù)支（借款）金額佰拾萬仟佰拾元角分千百十萬千百十元角分　　　　￥　　　　　董事長審批總經(jīng)辦財務(wù)部行政部部門主管預(yù)支（借款）人n一般報銷單據(jù)填寫示范報銷單據(jù)粘貼單日期：年月日部門報銷人報銷事由批準(zhǔn)人：合計金額（大寫）：佰拾萬仟佰拾元角分合計金額（小寫）：￥元附單：張其中汽車票火車票飛機票旅住宿票其他補貼