全國(guó)稅收調(diào)查操作指引

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1、全國(guó)稅收調(diào)查操作指引(企業(yè)版)目錄1稅收調(diào)查工作情況背景介紹31.1歷史沿革31.2法律依據(jù)31.3企業(yè)的填報(bào)流程42NTSS單機(jī)版報(bào)送軟件介紹42.1系統(tǒng)任務(wù)安裝42.2數(shù)據(jù)填寫(xiě)（具體要求見(jiàn)5填報(bào)要求）52.3數(shù)據(jù)審核52.4數(shù)據(jù)上報(bào)63財(cái)政部網(wǎng)站的網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)74納稅申報(bào)端的網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)84.1選擇正確的網(wǎng)絡(luò)瀏覽器84.2登錄網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)84.3安裝填報(bào)插件94.4讀入征管數(shù)據(jù)（適用部分地區(qū)）104.5填報(bào)數(shù)據(jù)114.6計(jì)算114.7審核124.8上報(bào)145填報(bào)要求155.1填報(bào)口徑155.1.1調(diào)查年度的要求155.1.2數(shù)量單位的要求155.1.3總分機(jī)構(gòu)的要求16195

2、.2信息表的填報(bào)165.3企業(yè)表的填報(bào)175.4貨物勞務(wù)服務(wù)表的填報(bào)206注意事項(xiàng)21為確保納稅人能正確把握全國(guó)稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報(bào)內(nèi)容、填報(bào)口徑以及報(bào)送方法，特編制了本操作指引，積極服務(wù)于納稅人的數(shù)據(jù)報(bào)送工作，共同推進(jìn)全國(guó)稅收調(diào)查工作的開(kāi)展。本操作指引主要圍繞網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)和單機(jī)版報(bào)送系統(tǒng)兩個(gè)報(bào)送工具，側(cè)重介紹了單機(jī)版報(bào)送系統(tǒng)的操作以及兩個(gè)工具在數(shù)據(jù)填報(bào)和注意事項(xiàng)等方面的共性知識(shí)。1稅收調(diào)查工作情況背景介紹1.1歷史沿革全國(guó)稅收調(diào)查工作是財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合布置的一項(xiàng)重要的日常性工作，是直接為研究財(cái)稅改革方案、制定財(cái)稅政策、加強(qiáng)財(cái)稅管理服務(wù)的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作，開(kāi)展30余年以來(lái)

3、，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)稅收事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。1.2法律依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條規(guī)定“19納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料?！?.3企業(yè)的填報(bào)流程企業(yè)通過(guò)NTSS軟件或網(wǎng)上直報(bào)平臺(tái)填報(bào)數(shù)據(jù)并審核無(wú)誤后，上報(bào)基層稅務(wù)機(jī)關(guān)。期間若發(fā)現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤或接到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回?cái)?shù)據(jù)，需要再次核實(shí)確認(rèn)后，重新上報(bào)。2NTSS單機(jī)版報(bào)送軟件介紹單機(jī)版報(bào)送系統(tǒng)是使用NTSS工具填寫(xiě)、審核數(shù)據(jù)，然后將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器的一項(xiàng)活動(dòng)。2.

4、1系統(tǒng)任務(wù)安裝雙擊稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)的后綴為.EXE的最新NTSS程序文件（或者在財(cái)政部網(wǎng)站-稅政司（司局頻道）-全國(guó)稅收調(diào)查工作網(wǎng)站上按提示下載），點(diǎn)擊“下一步”，開(kāi)始安裝NTSS程序，安裝完成后，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)任務(wù)，并彈出提示框，請(qǐng)閱讀調(diào)查工作簡(jiǎn)介后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，在對(duì)話框輸入納稅人識(shí)別號(hào)（填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的納稅人識(shí)別號(hào)（變更使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的納稅人，須在此填寫(xiě)原納稅人識(shí)別號(hào)；＂三證合一＂政策施行后開(kāi)業(yè)登記，僅有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的納稅人不填寫(xiě)該項(xiàng)）19）、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（已使用社會(huì)統(tǒng)一信用代碼的企業(yè)，按照18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼填寫(xiě)。尚未使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的企業(yè)，不

5、填寫(xiě)該項(xiàng)）、企業(yè)名稱等相關(guān)信息，點(diǎn)擊“確定”，完成。如果需要修改納稅人識(shí)別號(hào)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、企業(yè)名稱，點(diǎn)擊任務(wù)——修改注冊(cè)信息。二是任務(wù)備份和恢復(fù)。為防止操作時(shí)不慎刪除數(shù)據(jù)或NTSS任務(wù)受到損壞，點(diǎn)擊“任務(wù)”—“備份任務(wù)”或“任務(wù)”—“恢復(fù)任務(wù)”，可以備份或恢復(fù)后綴為.PAK的任務(wù)副本文件。三是注意事項(xiàng)。調(diào)查企業(yè)在填寫(xiě)納稅人名稱時(shí)必須填寫(xiě)企業(yè)全稱，不能填寫(xiě)簡(jiǎn)稱。2.2數(shù)據(jù)填寫(xiě)（具體要求見(jiàn)5填報(bào)要求）2.3數(shù)據(jù)審核待數(shù)據(jù)填寫(xiě)完整后，點(diǎn)擊“工具-不審核已填說(shuō)明項(xiàng)”，取消前面的對(duì)號(hào)，然后點(diǎn)擊“計(jì)算”后再點(diǎn)擊“審核”按鈕；如果審核不通過(guò)，會(huì)彈出審核結(jié)果對(duì)話框。選中對(duì)話框某一項(xiàng)后一般出

6、現(xiàn)審核信息提示、審核公式、填寫(xiě)審核說(shuō)明三個(gè)部分。對(duì)審核信息涉及到的指標(biāo)會(huì)用三種情況予以顯示，一是點(diǎn)擊其中某一審核信息，所涉及指標(biāo)顯示為紅色的，表示涉及到的指標(biāo)之間發(fā)生了邏輯性錯(cuò)誤，可能需要修改其中某一項(xiàng)或者幾項(xiàng)數(shù)據(jù)，這就要根據(jù)審核提示，結(jié)合詳細(xì)信息和企業(yè)實(shí)際情況，有目的的進(jìn)行修正所涉及到的指標(biāo)，需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，這種情況一般不應(yīng)填寫(xiě)審核說(shuō)明來(lái)通過(guò)審核。二是點(diǎn)擊其中某一審核信息，19所涉及指標(biāo)顯示為黃色的，表示涉及到的指標(biāo)發(fā)生了合理性錯(cuò)誤，有可能是數(shù)據(jù)填報(bào)有誤，應(yīng)結(jié)合審核提示和詳細(xì)信息仔細(xì)修改調(diào)整相關(guān)指標(biāo)，但如果企業(yè)實(shí)際情況確實(shí)如此，不需要修改數(shù)據(jù)，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)審核說(shuō)明，內(nèi)容要準(zhǔn)確詳實(shí)，不能

7、為了通過(guò)審核而隨便填寫(xiě)審核說(shuō)明。三是對(duì)于貨物勞務(wù)表審核不通過(guò)的，會(huì)提示“報(bào)表B1,貨物勞務(wù)表:沒(méi)有通過(guò)審核?！辈⒃谪浳飫趧?wù)服務(wù)表相應(yīng)的欄次出現(xiàn)一道黃線。這時(shí)，在被標(biāo)注黃色橫杠數(shù)據(jù)行中的任意單元格單擊右鍵，點(diǎn)擊菜單中的"審核當(dāng)前行"彈出審核結(jié)果對(duì)話框，查看詳細(xì)信息后結(jié)合前面兩種情況進(jìn)行修正完善。2.4數(shù)據(jù)上報(bào)對(duì)報(bào)表審核確認(rèn)后，勾選“工具-不審核已填審核說(shuō)明項(xiàng)”，再點(diǎn)擊“計(jì)算”，并對(duì)每一個(gè)表審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊“收發(fā)—上報(bào)數(shù)據(jù)”，系統(tǒng)彈出如下對(duì)話框，建議選擇磁盤(pán)文件，下一步，選擇需要上報(bào)