淺析銀行承兌匯票存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策

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1、淺析銀行承兌匯票存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策論文關(guān)鍵詞銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策　　論文摘要銀行承兌匯票在使用和流通中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有偽造、變?cè)斓绕墼p行為銀行操作上、管理上存在薄弱環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取銀行資金等根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險(xiǎn)種類、特點(diǎn)和性質(zhì)應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施保障和促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展　　　　　　隨著我國票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)一步增強(qiáng)了盈利能力促進(jìn)了經(jīng)營流動(dòng)性、安全性和效益性的統(tǒng)一5.1-9,,servic

2、es,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve9　　銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了

3、積極的推動(dòng)作用受到銀企雙方共同的青睞但是隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式因此如何有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序已經(jīng)成為亟待解決的問題　　　　一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)　　雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q(mào)易背景真實(shí)性的審查但在票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作中仍存在許多風(fēng)險(xiǎn)和問題　　

4、1.企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中存在欺詐行為5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve9　　由于票據(jù)業(yè)務(wù)

5、的迅速發(fā)展利用票據(jù)詐騙資金是當(dāng)前金融業(yè)務(wù)中的一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)源票據(jù)詐騙手段越來越隱蔽方法也越來越多若銀行審查不嚴(yán)或操作不當(dāng)就會(huì)落入陷阱形成風(fēng)險(xiǎn)一是偽造變?cè)煦y行承兌匯票一方面利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點(diǎn)先簽發(fā)真匯票再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面用在數(shù)額較小的真匯票上改動(dòng)金額的辦法變?cè)於瞧睋?jù)調(diào)包以“做生意”的幌子用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同騙

6、取銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)套取銀行資金　　2.銀行承兌匯票作為融資工具其操作風(fēng)險(xiǎn)越來越突出　　由于銀行間競爭日益激烈各行為爭攬業(yè)務(wù)而滿足單個(gè)大型企業(yè)的資金需求使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票造成票據(jù)集中到期導(dǎo)致銀行墊付資金具體表現(xiàn)為一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時(shí)放松了對(duì)申請(qǐng)人的資格審查大量簽發(fā)、承兌無真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)放松了貼現(xiàn)審查條件疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控造成貼現(xiàn)資用于不當(dāng)用途使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失；三是當(dāng)天承兌、當(dāng)天貼現(xiàn)融資目的越來

7、越明顯銀行方面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve9　　3.商業(yè)銀行對(duì)銀行

8、承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)　　個(gè)別商業(yè)銀行受利益機(jī)制驅(qū)動(dòng)放松了內(nèi)控管理淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為企業(yè)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人為非貿(mào)易合同的簽訂人為貿(mào)易合同不真實(shí)或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；由于銀行“三查制度”執(zhí)行不力企業(yè)通過貸款方式利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險(xiǎn)上