票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法

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1、九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范操作程序，防范、控制和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和效益性、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。第三條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：（一）總量控制原則：貼現(xiàn)余額納入信貸規(guī)?？己?，并納入授信客

2、戶的統(tǒng)一綜合授信額度管理。（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會(huì)審批發(fā)放。（三）分工協(xié)作原則：信用社或營業(yè)部客戶經(jīng)理（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理、貼現(xiàn)票據(jù)及貿(mào)易背景的真實(shí)性審查、事后檢查，會(huì)計(jì)部門(柜臺(tái))負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查以及向承兌行查詢,相關(guān)人員經(jīng)聯(lián)社培訓(xùn)后方可辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（四）貿(mào)易真實(shí)原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須審核票據(jù)交易背景的真實(shí)性和合法性。第二章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作17第一節(jié)基本規(guī)定第四條交易客戶。辦理貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須是經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營并持有效貸

3、款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實(shí)貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。第五條辦理的條件。向農(nóng)村信用社申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：1、從事合法經(jīng)營活動(dòng)，經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定。2、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品合同關(guān)系和勞務(wù)交易關(guān)系；3、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶；4、與農(nóng)村信用社建立信貸關(guān)系。第六條貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個(gè)月，最長不超過6個(gè)月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)加3天

4、的劃款日期。（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過1000萬元。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行，加點(diǎn)幅度按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)客戶信用等級(jí)實(shí)行差別利率。貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期限（天）×日利率實(shí)付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息第七條商業(yè)匯票承兌行（人）范圍17包括：大型商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行、中國光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行

5、、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。第二節(jié)操作程序第八條貼現(xiàn)的申請(qǐng)。持票人到開戶信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下材料：1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；2、商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；3、申請(qǐng)人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；4、申請(qǐng)人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。5、貸款卡及復(fù)印件。6、經(jīng)辦人、法人代表身份證

6、復(fù)印件和申辦授權(quán)委托；7、申請(qǐng)人上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和即期財(cái)務(wù)報(bào)表。第九條貼現(xiàn)的審查。對(duì)受理的貼現(xiàn)申請(qǐng)實(shí)行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對(duì)票據(jù)本身及有關(guān)資料的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審。先由信用社初審，初審的內(nèi)容包括：（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格審查。171、申請(qǐng)人是否有真實(shí)法人或授權(quán)經(jīng)營的資格、營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)代碼證是否過時(shí)效；注冊(cè)資本與匯票、合同金額及財(cái)務(wù)報(bào)表是否相適應(yīng)。2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦授權(quán)委托書有無加蓋公章和法定代表人及經(jīng)辦人的簽字。3、貸款卡狀態(tài)必須有效。（二）資料審查。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請(qǐng)人

7、的申請(qǐng)，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項(xiàng)資料是否齊全，同時(shí)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：1、與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。要求：（1）合同中的供需雙方要與增值稅發(fā)票供需雙方關(guān)系人及承兌匯票的最后關(guān)系人保持一致，且貼現(xiàn)申請(qǐng)人為供貨方。（2）合同上的供需雙方印章要復(fù)印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。（3）合同上的記載要素要填寫齊全。（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應(yīng)在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過其經(jīng)營范圍。（5）合同內(nèi)容必須符合《合同法》中有關(guān)規(guī)定。2、增值稅發(fā)票復(fù)印件。要求：（1）

8、增值稅發(fā)票必須復(fù)印清晰且一般應(yīng)為第二聯(lián)復(fù)印件。（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。（3）增值稅發(fā)票復(fù)印件上必須蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)增值稅發(fā)票專用章。17（4）如所進(jìn)行的商品交易無需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件表營業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時(shí)提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件。（三）票面審查。開戶社經(jīng)辦人員對(duì)資料已齊全的匯票進(jìn)行票面初審，主要包括票據(jù)的真實(shí)性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性