借款和費用報銷具體管理制度1

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1、借款和費用報銷具體管理制度為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度。本制度適用公司全體員工。第一章借款管理與報銷制度第一條:采購付款的報銷(一)若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名稱,規(guī)格型號,單位,數(shù)量,估計價格,金額,運費,供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),并由部門主管簽字確認,總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)。(二)采購完成后采購員應在一周內報賬,采購員持有效單據到財務部結算,即必須附有正確及有效的票據來證實支出,發(fā)票必須是正本,并加蓋對方公章,交回

2、財務部,以便財務做賬,復印件、白條將不予受理。第二條:借款報銷(一)借款主要指公司各部門為經營或管理需要,需墊支或對外支付的,尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據借款。因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單,借款單中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬,否則不可以再借款。票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據。現(xiàn)金借款標準:(1)現(xiàn)金借款分一般現(xiàn)金借款(小于/等于300元)或大額現(xiàn)金借款(300元以上)。(2)一般現(xiàn)金借款需提前半天通知財務部,大額現(xiàn)金借款須提前一

3、天通知財務部。(3)經辦人須按借款流程逐步進行審批簽字,方可至出納處領款。(4)現(xiàn)金借款額在300元(含300元)以下,由財務主管審批;在300元以上的,由總經理審批。(5)確屬任務緊急不能及時報批且用款金額在200元以下的,經部門主管批準自行墊款,財務處不安排借款。(二)借款人將填好的借款單交由借款人所屬的部門經理簽字,部門經理需問明借款緣由,確認用途妥當后方可簽字審批。(三)借款人將部門經理簽字后的借款單交由財務會計審核后,交由總經理簽字,財務部可以支付該款項。若借款期間總經理出差無法簽字審批,應電話聯(lián)系總經理同意之后,再由總經理委托人代簽。(四)財務

4、部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據后,方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全,出納員不予支付。(五)借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款。出差人員則在回公司后一周內結清,對于異地出差人員補充借款應填寫借款單,并以傳真的方式發(fā)回公司,但必須注明:原件與傳真件同具法律效力,同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一并郵回公司,否則不予報銷并承擔經濟責任。另外對于借款如需延長時限,應提前通知財務部,將其做應收賬處理,再從月工資中扣除。無理由的延期還款,財務部有權按每逾期1天,扣除報銷總額的5%,超2天10%,依次類推。結算方式:以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。第二章日常費用報銷及流

5、程第三條:日常費用報銷內容主要包括:差旅費、交通費、員工通訊費、辦公費及零星開支。第四條:費用報銷一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應合法票據。(二)填寫費用報銷單,嚴格按照費用報銷單據填寫,注明附件張數(shù)。金額大小必須完全一致(不準涂改),并且寫明費用用途。第五條:費用報銷一般流程報銷人填寫好費用報銷單——部門負責人審核——財務人員審核——財務經理復核——總經理審核——出納報銷。第六條:差旅費報銷制度及流程(一)差旅費報銷項目包括:住宿費、生活補助費、交通費。(二)費用標準:(1)、一般員工:使用的交通工具為火車和汽車,乘火車為硬臥以下的標準給予報銷,如超出額

6、個人自行承擔。住宿標準(60),生活補助費(40),交通費(20)。(2)、部門經理(負責人):使用的交通工具為火車和汽車,乘火車為硬臥以下的標準給予報銷,如超出額個人自行承擔。住宿標準(80),生活補助費(50),交通費(30)。(3)、總經理:使用的交通工具為飛機、火車和汽車。差旅費實行實報實銷。(三)出差時對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具將不予報銷相關費用。(四)報銷流程:(1)、填寫差旅費報銷單,寫明出差時間(往返)、天數(shù)、地點、使用的交通工具,報銷單后附有正規(guī)原始發(fā)票。(2)、返回報銷,至出差回來一周內(上班時間)辦理報銷事宜。根據正常費用報

7、銷審批過程進行審批,最后到財務室辦理報銷手續(xù)。第七條:交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)、因公在市內辦事乘坐的公交車費。(2)、在領導同意之后乘坐的出租車費。(二)報銷流程:(1)、填寫費用報銷單,按實際金額報銷,并且注明乘車事由,將正規(guī)的原始票據附在費用報銷單后面。(2)、按照正常費用報銷審批過程進行審批之后到財務室辦理報銷手續(xù)。第八條:員工通訊費報銷(一)費用標準:(1)、一般員工按照部門的崗位不同給予報銷程度不同。除市場部外其它部門員工按照20元/月為最高標準給予報銷。市場部員工按照50元為最高標準給予報銷。其中超額部門自行負責,未超額部分實

8、報實銷。(2)、部門經理(負責人)按照本部門員工最高報銷標準為基礎

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