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1、第一章1、簡述商業(yè)銀行財務管理的含義及目標。商業(yè)銀行財務管理——是以國家的有關(guān)方針、政策和制度為依據(jù)，對商業(yè)銀行資金籌集、運作、分配及與之相關(guān)的成本、費用、質(zhì)量、收益等指標進行計劃、組織、調(diào)節(jié)和控制等工作的總稱。[書中P2：對經(jīng)營貨幣信用業(yè)務過程中的各項收支和經(jīng)營成果進行計劃、組織、調(diào)節(jié)、控制和處理各種財務關(guān)系等一系列工作的總稱。]商業(yè)銀行財務管理的目標：P5-61、企業(yè)利潤最大化2、股東財富最大化——體現(xiàn)為股票價格3、企業(yè)價值最大化——本質(zhì)股東價值最大化2、簡述商業(yè)銀行財務管理的內(nèi)容。P2-3（1）籌資管理（2）投資管理（3）成本管理（4）利潤管理（5）風險管理（6）財務計劃與財務分析（7）
2、重組與清算3、簡述商業(yè)銀行財務管理的職能。P9-101、財務報告2、財務監(jiān)控3、價值創(chuàng)造4、戰(zhàn)略伙伴第二章1、簡述商業(yè)銀行財務信息的構(gòu)成。P36商業(yè)銀行財務報表由六部分組成：資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益增減變動表、附注2、簡述非財務報表信息的含義。P47非財務報表信息主要反映不能確切地用貨幣量化或不能用貨幣量化、無法在財務報表內(nèi)作為正式項目反映，可以以其它形式披露的與經(jīng)營活動和商業(yè)銀行價值評估密切相關(guān)的各種信息，其更多的屬于定性的或以實物、技術(shù)指標量化的內(nèi)容。3、商業(yè)銀行表外信息對財務管理有何影響？P561.非財務報表信息對深層次理解財務報表信息產(chǎn)生影響：通過非財務報
3、表信息的分析，了解銀行的經(jīng)營方針、經(jīng)營的安全性和未來發(fā)展?jié)摿Α?.非財務報表信息對盈利能力的影響：利用非財務報表信息，可以準確地了解公司經(jīng)營活動的性質(zhì)、方式對公司財務的影響，從而采取措施降低可能產(chǎn)生的風險。3.會計政策變更對財務管理的影響：會計政策、會計估計和會計核算方式的改變，將導致前后期會計資料的計算口徑不一，一般會影響財務狀況和經(jīng)營業(yè)績，只不過影響大小不同而已。4.重大事項對財務管理的影響：通過媒體（報紙、電視、廣播、網(wǎng)絡等）報道的重大事項，例如涉訴案件、購并重組、重大投資、國家政策等，都會對商業(yè)銀行，尤其是上市的商業(yè)銀行產(chǎn)生重大影響，例如影響商業(yè)銀行的股票價格。5.1-9,,servi
4、ces,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve第三章1、簡述商業(yè)銀行流動性管理的原則。P60靈活調(diào)節(jié)原則；成本最低化和預期收益最大化原則；流動性需求與流動性供給的時間對應原則。2、簡述資產(chǎn)證券化對銀行流動性的影響。資產(chǎn)證券化作
5、為西方商業(yè)銀行常用的流動性管理手段。首先，通過資產(chǎn)證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將難流動的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，及時獲得高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)。其次，對于不良資產(chǎn)進行證券化，可以成批量、快速地將不良資產(chǎn)換化為可轉(zhuǎn)讓的資本市場產(chǎn)品，重新盤活部分資產(chǎn)的流動性。第三，資產(chǎn)證券化增加了商業(yè)銀行從資本市場獲得流動性的渠道，機構(gòu)投資者和大量個人投資者對宏觀環(huán)境的判斷及資金需求和風險偏好各不相同，從而可使商業(yè)銀行獲得較為穩(wěn)定的資金來源。此外，證券化產(chǎn)品市場的擴大使商業(yè)銀行也可以投資并持有這些產(chǎn)品，從而增加流動性管理工具。第四章1、簡述商業(yè)銀行發(fā)行次級債券的意義。PPT第四章（12）次級債概念——本
6、金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于股權(quán)資本的債券。特點：次級債可計入銀行附屬資本，提高資本充足率。P96優(yōu)點：有利于克服銀行資本籌集渠道有限和資本結(jié)構(gòu)單一的狀況。保護老股東權(quán)益。避免股票市價較低時發(fā)行新股權(quán)資本的高成本給老股東帶來的損失。發(fā)行受限制較少（相對于增發(fā)、配股等而言），成本相對低廉。次級債可以計入銀行附屬資本，有利于迅速提高銀行的資本充足率。2、簡述可轉(zhuǎn)換債券的特性。PPT第四章（12）可計入銀行附屬資本P96-P97優(yōu)點：1發(fā)行可轉(zhuǎn)債的成本較低，利率一般要低于不可轉(zhuǎn)換的債券；2有利于緩解公司股本短期內(nèi)急劇擴張的壓力，轉(zhuǎn)債通常是逐步地轉(zhuǎn)換成股權(quán)的；3轉(zhuǎn)股之前的債券特性提
7、供的稅收效應會增加公司價值；4轉(zhuǎn)股后原先的債務會因轉(zhuǎn)為股權(quán)而消失或減少，從而降低了公司的資產(chǎn)負債比例，有利于改善公司的財務結(jié)構(gòu)；5可轉(zhuǎn)換債券是銀行反收購的有力武器。被購并者的股價上漲時，購并者為獲取控制權(quán)而需要更多的股份和支付更多的購并資金；反之，如股價下降，被購并方則易于發(fā)起回購。缺點：1回售風險2價格風險3不轉(zhuǎn)換風險4轉(zhuǎn)換風險5是競爭對手發(fā)動收購的隱蔽低成本武器。收購方可以通過持有可轉(zhuǎn)換債而間
