預(yù)算編制說(shuō)明模板

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1、XX公司XX年度預(yù)算編制說(shuō)明（參考格式）一、公司基本情況公司名稱、成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍等基本情況。二、上年度預(yù)算執(zhí)行情況上年度，XX公司利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行較低，但各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)控制較好，詳見下表：金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目201X年預(yù)算201X年實(shí)際執(zhí)行率營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益凈利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行情況分析。如投資收益完成預(yù)算XX%，原因是XXX.。三、201X年度預(yù)算編制基礎(chǔ)簡(jiǎn)要說(shuō)明（一）基本假設(shè)1．201X年被投資單位（指聯(lián)營(yíng)企業(yè)，不包括子公司）盈利假設(shè)因無(wú)法取得各被投資單位201X年度預(yù)算數(shù)據(jù)，為了預(yù)測(cè)XX公司201X年投資收益，需要合理估計(jì)被投資企業(yè)201X年盈利情況

2、。本次預(yù)算，以XX提供的被投資單位201X年度凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，據(jù)以預(yù)算201X年度投資收益。2．銀行借款、資金成本假設(shè)6參照目前資金市場(chǎng)情況，假定201X年XX公司新增借款資金成本率為XX%。（二）采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本次預(yù)算編制采用了與XX公司《會(huì)計(jì)核算辦法》一致的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。（三）稅費(fèi)計(jì)提比例本次預(yù)算編制涉及稅金與國(guó)家現(xiàn)行稅收政策一致，主要包括：增值稅17%；營(yíng)業(yè)稅按照預(yù)算的應(yīng)稅收入的5%計(jì)提；城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加分別按照應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的7%、3%和2%計(jì)提；企業(yè)所得稅按照利潤(rùn)總額的25%進(jìn)行計(jì)提；借款合同按照合同價(jià)款的0.05‰貼花。（四）利

3、潤(rùn)分配1．根據(jù)《公司章程》等規(guī)定按凈利潤(rùn)10%計(jì)提法定盈余公積金。2．按照國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算等要求，201X年預(yù)計(jì)向股東分紅XX億元，。四、201X年度業(yè)務(wù)實(shí)施計(jì)劃情況（一）投資計(jì)劃XX。（二）融資計(jì)劃1．年度資金需求分析201X年，XX公司計(jì)劃資金需求XX億元，明細(xì)如下：2．年度資金收入計(jì)劃201X年預(yù)計(jì)收到現(xiàn)金XX億元，明細(xì)如下：3．計(jì)劃融資XX公司201X年初貨幣資金XX億元，結(jié)合上述資金需求和來(lái)源情況分析，預(yù)計(jì)201X年新增融資XX億元。五、201X年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)說(shuō)明根據(jù)初步預(yù)算，XX公司201X年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XX億元，6年末資產(chǎn)總額XX億元，負(fù)債總額XX億元，凈資產(chǎn)XX

4、億元。（一）利潤(rùn)預(yù)算表主要項(xiàng)目金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）一、營(yíng)業(yè)總收入二、營(yíng)業(yè)總成本其中：營(yíng)業(yè)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額五、凈利潤(rùn)1．收入、成本等預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)說(shuō)明。XXXX2．管理費(fèi)用201X年，預(yù)計(jì)發(fā)生管理費(fèi)用XX萬(wàn)元，較上年度增加XX萬(wàn)元，增幅XX%，主要增加了XX費(fèi)。詳見下表：金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上年實(shí)際發(fā)生本年預(yù)算增加額增幅其中:企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇人工成本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)折舊費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)水電氣費(fèi)租賃及物管費(fèi)訴訟費(fèi)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)6董事會(huì)費(fèi)車輛費(fèi)工作經(jīng)費(fèi)通訊費(fèi)廣告宣傳費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)修

5、理費(fèi)其他合計(jì)各項(xiàng)大額費(fèi)用預(yù)算依據(jù)XXX，預(yù)算同比變動(dòng)較大的項(xiàng)目或部門費(fèi)用預(yù)算說(shuō)明。3．財(cái)務(wù)費(fèi)用XX公司預(yù)計(jì)201X年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%；預(yù)計(jì)實(shí)際支付融資費(fèi)用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%。其中：（1）存量融資測(cè)算的年利息支出XX萬(wàn)元。201X年初存量融資本金XX億元，按照融資合同約定利率測(cè)算利XX萬(wàn)元。（2）新增融資預(yù)計(jì)利息支出XX萬(wàn)元。預(yù)計(jì)新增融資XX億元，按年利率XX%和預(yù)計(jì)資金占用期間進(jìn)行測(cè)算。（3）其他XXXX4．投資收益201X年預(yù)計(jì)投資收益XX萬(wàn)元，較上年增加XX萬(wàn)元，增幅XX%。預(yù)計(jì)收到分紅款XX萬(wàn)元，

6、主要為XX分紅。預(yù)計(jì)投資收益主要構(gòu)成：（1）權(quán)益法核算投資收益XX萬(wàn)元，系根據(jù)XX預(yù)計(jì)201X年凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)測(cè)算，具體明細(xì)見下表。金額單位：萬(wàn)元序號(hào)被投資單位名稱股權(quán)投資成本持股比例(%)預(yù)計(jì)201X年被投資單位凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)201X年被投資單位分紅會(huì)計(jì)核算方法預(yù)計(jì)權(quán)益法投資收益1權(quán)益法2權(quán)益法6合計(jì)預(yù)算同比變動(dòng)較大的投資收益項(xiàng)目說(shuō)明。4．凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)XX公司201X年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XX萬(wàn)元，較上年增加XX萬(wàn)元，增幅XX%，凈利潤(rùn)增加主要是XX的影響。（二）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表主要項(xiàng)目金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目年初數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）一、資產(chǎn)總計(jì)其中：流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金其他應(yīng)收款非流動(dòng)資產(chǎn)其中：長(zhǎng)

7、期股權(quán)投資其他非流動(dòng)資產(chǎn)二、負(fù)債合計(jì)其中：流動(dòng)負(fù)債其中：短期借款其他應(yīng)付款非流動(dòng)負(fù)債其中：長(zhǎng)期借款三、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)較大項(xiàng)目說(shuō)明：1．長(zhǎng)期股權(quán)投資：預(yù)計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資較上年度增加XX億元，增幅XX%，主要包括：XX。2．短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券：計(jì)劃201X年新增融資XX億元，歸還到期融資XX億元，融資凈增加XX億元。XXXXX3．凈資產(chǎn)：預(yù)計(jì)XX公司201X年凈利潤(rùn)XX億元，利潤(rùn)分配XX億元，凈資產(chǎn)預(yù)計(jì)較年初增加XX億元。六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)影響XX公司預(yù)