保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究

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1、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究　　【】財(cái)務(wù)管理是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的核心與重點(diǎn)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)的過(guò)程就是把風(fēng)險(xiǎn)最小化，利益最大化的過(guò)程。尤其是保險(xiǎn)企業(yè)，是以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主的經(jīng)濟(jì)單位，專(zhuān)門(mén)承保各種風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的各種可保風(fēng)險(xiǎn)，收取與支付保險(xiǎn)金。在世界經(jīng)濟(jì)一體化的沖擊與影響下，怎樣對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范與控制是保險(xiǎn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展所面臨的核心問(wèn)題?！娟P(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理，風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)策研究1前言保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要保障，關(guān)系到保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位與存亡。隨著國(guó)家保險(xiǎn)投資渠道的逐步開(kāi)放與保險(xiǎn)資金總量的持續(xù)增長(zhǎng)，

2、財(cái)務(wù)管理迎來(lái)新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理在籌資，投資方面的決策，資本結(jié)構(gòu)的組成決定了保險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)的能力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理主要包括了資金籌備、資金投放，資金運(yùn)作與分配，在資金循環(huán)的過(guò)程中，從產(chǎn)品的研發(fā)，到業(yè)務(wù)員成功將產(chǎn)品推銷(xiāo)到市場(chǎng)收取保費(fèi)，理賠，提取賠款備用金額，最后再進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，從而形成貨幣資金。在資金流動(dòng)的過(guò)程中，如遇資金緊缺則要從內(nèi)、外部進(jìn)行融資，如果資金有結(jié)余則可以進(jìn)行系列的投資活動(dòng)等。在整個(gè)資金流動(dòng)的過(guò)程中，主要的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在籌資結(jié)構(gòu)、資金使用等不合理現(xiàn)象，業(yè)務(wù)量與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不

3、合理現(xiàn)象，理賠管理與控制不嚴(yán)格，理賠備用金計(jì)提不準(zhǔn)確等方面：2.1不合理的資本結(jié)構(gòu)影響保險(xiǎn)公司償付能力。資本結(jié)構(gòu)合理性與資本額的多少體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力與財(cái)務(wù)能力，然而融資決策又決定保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)，決策性的失誤會(huì)引發(fā)融資風(fēng)險(xiǎn)，比如公司的自有資金與借貸資的比例，公司債務(wù)歸還期限安排不合理或銀行利率與匯率變動(dòng)，將直接影響公司權(quán)益，公司不能如期償還債務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)，從而不能保證保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理穩(wěn)定性，加大了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)性。2.2資金使用缺乏合性性，加大投資風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司向客戶(hù)收取保費(fèi)匯聚龐大的資金，根據(jù)我國(guó)的《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司資金使用必須具有穩(wěn)

4、定性與安全性的原則。由于保險(xiǎn)公司的性質(zhì)均屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，保費(fèi)最終都要返還給被保受益人。因而保險(xiǎn)資的使用要以安全為主要原則，只有建立在安全的基礎(chǔ)之上，還能有效的保障保險(xiǎn)公司資金的流動(dòng)性與收益性。2.3費(fèi)率的厘定不合理，至使保費(fèi)處于不飽合狀態(tài)。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)取更多的客戶(hù)資源，通常采用價(jià)格戰(zhàn)術(shù)，因而保險(xiǎn)公司在對(duì)產(chǎn)品定價(jià)過(guò)程中，出現(xiàn)費(fèi)率厘定不合理，定價(jià)不合理，對(duì)保費(fèi)的收取缺乏有力的管控，為搶奪客戶(hù)資源一味的降低價(jià)格，承諾高返還等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致保費(fèi)充足率嚴(yán)重不足，從而降低保險(xiǎn)公司的賠付能力，引發(fā)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。2.4死帳壞帳過(guò)多，資金風(fēng)險(xiǎn)加大。為

5、了搶占市場(chǎng)，獲取更多的客戶(hù)資源，許多業(yè)務(wù)員都會(huì)采取延遲收費(fèi)或代墊保費(fèi)等手段，使公司產(chǎn)生大量的待收保費(fèi)。如客戶(hù)信譽(yù)度好，能如約交納保費(fèi)就不會(huì)有壞帳風(fēng)險(xiǎn)，但是公司如對(duì)拖欠保費(fèi)收取催收不利，使得保費(fèi)無(wú)法全部回收，則會(huì)產(chǎn)生壞帳，死帳現(xiàn)象，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流量減少，資金回收風(fēng)險(xiǎn)加大，同時(shí)存在較大的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。2.5理賠管理控制不當(dāng)，賠償成本居高不下。隨著保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，保險(xiǎn)公司在理賠的過(guò)程中存在大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如在處理賠償過(guò)程中的采取的酌情賠償或人道賠償，使得理賠存在很多的水分；更有部分業(yè)務(wù)員缺乏法律知識(shí)存在詐保、騙保的現(xiàn)象，嚴(yán)重?fù)p壞保險(xiǎn)公司的利益；另外理賠環(huán)節(jié)缺

6、乏規(guī)范性與一致性，與專(zhuān)業(yè)化管理相比還存在很大的差距。因而理賠成本不能有效控制，也是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)之一。3保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制策略在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理具有一定的不穩(wěn)定性與不確定性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要從風(fēng)險(xiǎn)辨別、防范、控制與管理效果的評(píng)價(jià)等各個(gè)方面進(jìn)行。3.1籌資風(fēng)險(xiǎn)控制。保險(xiǎn)公司在籌資過(guò)程中首先要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在公司經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)期目標(biāo)，總是存在一些偏差，導(dǎo)致偏差的原因是公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與外環(huán)境的雙重影響。因此公司必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，全面了解分析內(nèi)外可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，更好的識(shí)別籌資風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)

7、的評(píng)估與預(yù)防。同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為了能更加有效的預(yù)測(cè)與防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)特性實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，風(fēng)險(xiǎn)防范策略要立足市場(chǎng)，根據(jù)公司實(shí)際情況，建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)籌資結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)配，把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，降到最低。最后，保險(xiǎn)公司對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)可以采取分段控制，更好的對(duì)籌資過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。也就是在財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)算的準(zhǔn)備階段、籌資階段、籌資后的分析與分配等各個(gè)不同環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。3.2投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略。隨著我國(guó)保險(xiǎn)資金總持有量的不斷增長(zhǎng)，投資渠道的多元化發(fā)展，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理面臨巨

8、大的風(fēng)險(xiǎn)與考驗(yàn)。首先，合理的投資金額是降低投資風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，保險(xiǎn)公司在確定投資方向后，要對(duì)投資項(xiàng)目、產(chǎn)品等