威哥酒樓財(cái)務(wù)支出管理辦法

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方蘇州威哥酒樓財(cái)務(wù)支出管理辦法1、目的明確界定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出的審批權(quán)限及流程，保證公司資金安全，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有序、可控，并符合法律法規(guī)及集團(tuán)發(fā)展的整體要求。2、范圍適用于公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出。3、控制原則公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出應(yīng)執(zhí)行“先預(yù)算，后支付”的原則，公司各部門每月一次向公司財(cái)務(wù)部編報(bào)“資金使用計(jì)劃表”；公司財(cái)務(wù)部每周一次向集團(tuán)財(cái)務(wù)部編報(bào)“財(cái)務(wù)支出資金計(jì)劃報(bào)批表”，在集團(tuán)批復(fù)范圍內(nèi)予以支付。4、審批支付環(huán)節(jié)控制內(nèi)容（單筆支付

2、金額在5000元以內(nèi)）4－1、各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出審核、審批控制崗位設(shè)置和控制流程、單據(jù)的一般性規(guī)定：4－1－1、原材料采購(gòu)（購(gòu)買前應(yīng)履行申購(gòu)程序），經(jīng)驗(yàn)收合格后由經(jīng)辦人填列《付款審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－2、差旅費(fèi)報(bào)銷，由經(jīng)辦人填列《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－3、員工薪資由會(huì)計(jì)人員根據(jù)行政部的考勤資料（需經(jīng)會(huì)計(jì)審核），計(jì)算編制報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為

3、你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方4－1－4、除差旅費(fèi)、員工薪資外的其他需對(duì)公司內(nèi)部員工直接支付的各項(xiàng)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填列《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－5、除原材料采購(gòu)，需對(duì)公司以外單位和個(gè)人支付的各項(xiàng)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填列《付款審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－6、固定資產(chǎn)、低值易耗品、軟件

4、類無形資產(chǎn)購(gòu)買（購(gòu)買前應(yīng)履行申購(gòu)程序），經(jīng)驗(yàn)收合格后由行政部經(jīng)辦人填列《付款審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－7、預(yù)付、暫付性質(zhì)的款項(xiàng)支付應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議等，由經(jīng)辦人填列《付款審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－8、因業(yè)務(wù)需要辦理臨時(shí)借款，由借款人填列《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后由出納辦理。4－1－9、各項(xiàng)稅款由會(huì)計(jì)按照稅法規(guī)定計(jì)算并申報(bào)（申報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核），銀行自動(dòng)劃轉(zhuǎn)，出納取回稅票后報(bào)財(cái)務(wù)副總審核，總

5、經(jīng)理審批后由成本費(fèi)用會(huì)計(jì)入帳。4－1－10、銀行手續(xù)費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用，憑銀行結(jié)算單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)副總審核、總經(jīng)理審批后，會(huì)計(jì)辦理入帳。4－2、需進(jìn)一步明確的事項(xiàng)：----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方4－2－1、原材料申購(gòu)程序：首先核查庫(kù)存存量——確認(rèn)需要采購(gòu)時(shí)由使用部門填寫原材料采購(gòu)申請(qǐng)表（一式兩聯(lián)）——部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)——財(cái)務(wù)主管審核——財(cái)務(wù)副總審核——總經(jīng)理審批——采購(gòu)部執(zhí)行——庫(kù)

6、房驗(yàn)收。審批后的原材料申購(gòu)單，一份交采購(gòu)部采購(gòu)，一份交倉(cāng)庫(kù)據(jù)以驗(yàn)收。4－2－2、出差人員應(yīng)在出差結(jié)束返回公司后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷差旅費(fèi)，并將剩余款項(xiàng)退回。出差人員借支差旅費(fèi)應(yīng)該合理估算，把差旅費(fèi)控制在一個(gè)合理范圍內(nèi)，不得以出差為名占用公司資金。差旅費(fèi)支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)由行政部制定，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。4－2－3、員工薪資涵蓋公司向員工支付的全部勞動(dòng)報(bào)酬，包括工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)福利、各項(xiàng)社保基金應(yīng)由公司承擔(dān)的部分。范圍及標(biāo)準(zhǔn)由行政部制定，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。4－2－4、除差旅費(fèi)、員工薪資外的其他需對(duì)公司內(nèi)部員工直接支付的各項(xiàng)費(fèi)用包括（但不限于）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、

7、調(diào)研試菜費(fèi)、通訊費(fèi)、日常維修費(fèi)、車輛使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他辦公雜費(fèi)等等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、調(diào)研試菜費(fèi)等管理上可控費(fèi)用的范圍及標(biāo)準(zhǔn)由行政部制定，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。4－2－5、除原材料采購(gòu)，需對(duì)公司以外單位和個(gè)人支付的各項(xiàng)費(fèi)用包括（但不限于）：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等等。4－2－6、各類借款的范圍、限額、還款期限、逾期處理辦法等由行政部制定，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。4－2－7、固定資產(chǎn)、低值易耗品、軟件的申購(gòu)流程如下：----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為

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