對加強郵政儲蓄銀行資金管理的思考

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1、對加強郵政儲蓄銀行資金管理的思考：本文通過對資金管理意義的分析，對加強郵政儲蓄銀行資金管理的相關問題進行了一些探討，并提出了資金管理應達到的目標，從而保證企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，降低財務風險?！　￡P鍵詞：銀行資金管理財務風險　　一、資金管理的重要意義　　資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎，是企業(yè)進行經營活動的血脈，其高流動性使之能轉換成任何類型的資產，極易引發(fā)貪污、詐騙、挪用等違法亂紀行為，因此必須建立健全資金的內部控制制度，加強企業(yè)資金管理，確保企業(yè)資金安全完整，正常周轉合理使用，減少和避免資金損失浪費?！　《︵]政儲蓄銀行資金管理相關問題的思考　　集中統一的財務管

2、理體制是目前較為先進科學的體制，其運作模式為“三個統一、一個體系“，既資金管理統一，核算統一，財務人員管理統一和一套科學的財務分析評價體系?！　《Y金集中管理又是財務集中管理的重中之重。包括資金預算集中管理、融資集中管理、銀行賬戶集中管理和現金集中管理。資金預算集中管理是指根據企業(yè)年初審定的財務預算，核對年度資金額度，集中管理投資資金，引導資金流向企業(yè)戰(zhàn)略重點業(yè)務上；融資集中管理是指企業(yè)將銀行貸款權、貿易融資權、對外擔保權統一管理起來，有效控制資金使用風險，杜絕由于擔保而產生的或有負債；銀行賬戶集中管理是對所屬單位的銀行賬戶實現審批制度，強制核銷與經營無關或功能重復的

3、銀行賬戶，并通過安全有效的X絡系統時時監(jiān)控資金流向，控制業(yè)務違規(guī)風險，保障資金安全；現金集中管理的核心為收支兩條線，即管理部門按照核定的資金預算及所屬單位申報的資金用款額度撥付資金，所屬單位的所有收入資金均按照規(guī)定的上劃途徑上劃至集團公司的賬戶內?！　∫韵率前凑占薪y一的財務管理思路，對郵政儲蓄銀行資金管理進行的一些探討?！　。ㄒ唬┵Y金的歸集　　資金按不同性質分層級進行管理。按資金性質將資金分為收入資金、利潤、折舊資金、營運資金、建設資金，以及經營管理過程中涉及的其他財務資金?！　?.收入資金的歸集　　各下級機構每月逐級向一級分行歸集各項收入資金。收入資金包括儲蓄、公

4、司、信貸、金融代理、資金、國際、信用卡等各項業(yè)務產生的利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入、其他業(yè)務收支凈額以及營業(yè)外收支凈額。　　對于收入資金的歸集，具體規(guī)定劃轉時間及詳細的會計處理流程。同時要求各級機構高度重視資金劃轉問題，確保嚴格按照總行規(guī)定的流程及時、足額劃轉各類資金，保證各項收入資金正常支付。　　以上制度措施的制定，能保證收入資金及時足額歸集至一級分行，保證資金的安全，避免發(fā)生貪污、挪用等案件的發(fā)生，并能提高資金使用效率?！　?.利潤、折舊資金　　對于利潤、折舊資金由一級分行向總行歸集。總行根據生產經營的資金需求，年初下達各一級分行利潤預算，分行根據利潤預算按季上

5、繳資金。對于折舊資金，分行按照實際產生的固定資產折舊和無形資產攤銷的一定比例上繳資金。其余部分留存分行使用?！　】傂邪凑杖薪ㄔO和經營的需要，統籌使用集中的利潤、折舊資金，在滿足全行性項目資金需求的前提下，保證分行的資金主要用于各分行?！　?.營運資金　　總行給一級分行下撥一定額度的營運資金，用于分行轄內的日常生產經營管理，包括各項業(yè)務支出、管理費用支出、房屋租賃費、裝修費，以及其他費用類支出?？傂懈鶕饕患壏中猩a經營環(huán)境和分支機構的變動情況，對下撥給各一級分行的營運資金實行動態(tài)管理，定期調整營運資金。各一級分行應按月、季、年分別做好資金籌劃，合理預期資金流入量和流

6、出量，保證轄內正常生產經營的資金需求?！　?.建設資金　　建設資金主要于利潤資金和折舊資金，主要用于全行固定資產投資?？傂胸撠熂泄芾砩鲜盏睦麧?、折舊資金，主要用于保證全行性信息化系統建設項目、房屋購建項目和設備購置項目等?！　「饕患壏中胸撠熭爟扔嬏嵴叟f資金自留部分的集中管理，用于總行直管項目中由一級分行承擔資金的投資、全行性建設項目的省內配套部分和一級分行管理的其他項目?！　。ǘ┵M用資金的支出　　為更好地監(jiān)控預算執(zhí)行，加強成本費用的集中管控，規(guī)范成本費用支出的標準和范圍，及時準確歸集相關成本費用，實行成本費用集中管理。：本文通過對資金管理意義的分析，對加強郵政儲蓄

7、銀行資金管理的相關問題進行了一些探討，并提出了資金管理應達到的目標，從而保證企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，降低財務風險?！　￡P鍵詞：銀行資金管理財務風險　　一、資金管理的重要意義　　資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎，是企業(yè)進行經營活動的血脈，其高流動性使之能轉換成任何類型的資產，極易引發(fā)貪污、詐騙、挪用等違法亂紀行為，因此必須建立健全資金的內部控制制度，加強企業(yè)資金管理，確保企業(yè)資金安全完整，正常周轉合理使用，減少和避免資金損失浪費?！　《︵]政儲蓄銀行資金管理相關問題的思考　　集中統一的財務管理體制是目前較為先進科學的體制，其運作模式為“三個統一、一個