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《煤礦企業(yè)經(jīng)營情況審計報告內(nèi)容》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、今年以來我們在上級黨組織的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)精神文明辦的關(guān)心支持指導(dǎo)下堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo)認真落實科學發(fā)展觀煤礦企業(yè)經(jīng)營情況審計報告內(nèi)容篇一：XX煤炭專項審計調(diào)查報告 大唐呼倫貝爾能源開發(fā)有限公司 煤炭銷售專項審計調(diào)查報告 XX年公司監(jiān)審部圍繞煤業(yè)公司紀檢監(jiān)察與審計工作要點，關(guān)注重點環(huán)節(jié)，降低銷售風險，起始XX年4月1日開展煤炭銷售專項監(jiān)督工作。監(jiān)審部以監(jiān)督促進制度執(zhí)行為關(guān)鍵，重點圍繞“四風”問題整改進行煤炭銷售專項監(jiān)督，努力探索建立紀檢、監(jiān)察、審計“三位一體”監(jiān)管機制?！ ≡诠局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)正確指導(dǎo)和銷售公司領(lǐng)導(dǎo)及員工大力支持下，監(jiān)審部利用1個月的
2、時間從收集資料、業(yè)務(wù)理解、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場跟蹤、溝通交流到整理，順利完成煤炭銷售專項審計初審工作?，F(xiàn)將初審有關(guān)情況報告如下： 一、銷售公司基本情況 煤炭銷售公司是大唐呼倫貝爾能源開發(fā)有限公司下屬單位，負責東貨場、南貨場、北貨場、順興礦煤場駐礦辦公室及駐哈辦事務(wù)和煤炭銷售工作。主要職責包括市場營銷、計劃編制、合同管理、市場開拓、銷售管理（包括駐哈業(yè)務(wù)）、貨場計量、煤款管理、統(tǒng)計結(jié)算、煤炭買賣合同的洽談及簽訂等工作；負責日常鐵路運輸業(yè)務(wù)（包括駐站換票）、鐵路運力協(xié)調(diào)工作、鐵路專用線、調(diào)車、租用煤場及鐵路煤臺裝機車等委托管理工作。緊緊圍繞中心工作以創(chuàng)建區(qū)級文明單位活
3、動為載體切實加強思想道德建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)深入開展群眾性的精神文明創(chuàng)建活動今年以來我們在上級黨組織的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)精神文明辦的關(guān)心支持指導(dǎo)下堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo)認真落實科學發(fā)展觀 二、XX年一季度各項指標完成情況 ?。ㄒ唬┟禾夸N售量完成情況 2104年第一季度計劃銷售商品煤23萬噸，實際銷售商品煤25萬噸。與去年同期銷售商品煤5.4萬噸相比，多銷售商品煤19.6萬噸，同比增長363%。供應(yīng)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)商品煤10.9萬噸，鐵路外銷商品煤8.7萬噸。 ?。ǘ┟禾夸N售結(jié)構(gòu) XX年第一季度地銷原煤7.79萬噸（占總銷量的31%）、塊煤2.31萬噸（占
4、總銷量的9%）、混煤6.22萬噸（占總銷量的25%）、土煤0.19萬噸（占總銷量的1%）；鐵路外銷混煤8.67萬噸（占總銷量的34%）?！ 。ㄈ┟禾夸N售價格 XX年第一季度預(yù)計噸煤銷售價格為134.59元/噸。實際噸煤銷售價格為117.82元/噸（地銷噸煤價格為104.38元/噸，外銷噸煤價格為143.44元/噸）。比預(yù)計噸煤銷售價格低16.77元?！ 。ㄋ模┟禾夸N售收入完成情況 XX年第一季度預(yù)計銷售收入為2645.69萬元。實際銷售收入為2536.91萬元。比預(yù)計少108.78萬元。 三、銷售公司存在的主要問題或情況 ?。ㄒ唬┲饕笜送瓿汕闆r緊緊圍繞
5、中心工作以創(chuàng)建區(qū)級文明單位活動為載體切實加強思想道德建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)深入開展群眾性的精神文明創(chuàng)建活動今年以來我們在上級黨組織的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)精神文明辦的關(guān)心支持指導(dǎo)下堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo)認真落實科學發(fā)展觀 煤業(yè)公司XX年針對煤炭銷量及銷售單價進度指標完成率進行考核，據(jù)此銷售公司一季度完成銷量指標，但由于在今年3月初，以寶礦為首的各周邊煤企又進行了新的一輪降價大潮，我礦原有的價格體系受到極大沖擊，煤炭銷售價格也隨市場變化而進行了下調(diào)，銷售單價低于預(yù)期指標值?！ 。ǘ┲贫葓?zhí)行情況 銷售公司制訂部門內(nèi)部制度29項，均沒有按部門（單位）或公司發(fā)
6、文進行流程性審批，隨意性變動比較大。同時，有些管理沒有相應(yīng)的制度進行規(guī)范，例如銷售公司煤炭定價源于公司定價委員會議紀要決定，尚未有相關(guān)制度約束數(shù)據(jù)來源、審批流程、內(nèi)部執(zhí)行等；通過現(xiàn)場調(diào)查了解值班人員按2小時一巡視的要求如實巡視并登記值班登記表，但沒有規(guī)范性制度對巡視流程、安全操作等加以指導(dǎo)?！ 。ㄈ┴泩霰O(jiān)管情況 記錄數(shù)據(jù)不清晰，偶爾有涂抹更改；現(xiàn)場監(jiān)管操作不統(tǒng)一；沒有完整的貨場監(jiān)督管理相關(guān)工作制度?！ 。ㄋ模┰O(shè)備校驗情況 各貨場內(nèi)計量衡器沒有及時進行校驗，煤場、貨場煤炭凈重存在誤差。 ?。ㄎ澹?shù)據(jù)計量情況緊緊圍繞中心工作以創(chuàng)建區(qū)級文明單位活動為載體切實加強
7、思想道德建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)深入開展群眾性的精神文明創(chuàng)建活動今年以來我們在上級黨組織的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)精神文明辦的關(guān)心支持指導(dǎo)下堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo)認真落實科學發(fā)展觀 通過對銷售公司貨場計量、統(tǒng)計、結(jié)算最終到財務(wù)入賬整個循環(huán)工作流程的了解，抹賬、補充協(xié)議較多，煤種不統(tǒng)一，同一煤種在同一時期有不同售價現(xiàn)象，定價會議紀要不完善，影響審計判斷?！ 。┙M織結(jié)構(gòu)方面 貨場人員調(diào)配和流動性強的現(xiàn)象頻繁，有可能導(dǎo)致相關(guān)工作、記錄等有變動或誤差，銜接性差；結(jié)算與財務(wù)入賬為一人兼崗，存在崗位風險。 四、審計建議 ?。ㄒ唬┩貙捠袌?，提高煤炭銷量，彌補煤炭售價下調(diào)
8、對公司利潤的影響?！ 。?/p>
