存貨盤點管理規(guī)章制度

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1、.文件編號版本號生效日期文件名存貨盤點管理制度變更履歷版本號變更說明變更時間A/0初版發(fā)行2016.06.06分發(fā)部門準備市場部■技術(shù)部技術(shù)部■生產(chǎn)部■質(zhì)量部■物料部■財務(wù)部■綜合管理部綜合辦■相關(guān)部門會簽：編制審核批準編制日期審核日期批準日期.1.目的為了加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，存貨管理事務(wù)處理有據(jù)可依，并加強管理人員的責(zé)任，為生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供準確的依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本管理制度。2.范圍存貨

2、是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷產(chǎn)品等。3.職責(zé)3.1財務(wù)部：負責(zé)盤點組織工作：發(fā)布盤點通知、組織召開盤點動員會及總結(jié)會，進行盤點獎罰；負責(zé)對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整的審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、抽檢。3.2物料部（倉庫）：負責(zé)所管轄物料盤點工作；盤點表提交、差異原因分析工作。3.3生產(chǎn)部（注塑、電鍍、涂裝、裝配車間、半成品）：負責(zé)車間管轄物料盤點工作；車間不良品物料的

3、盤點工作，盤點表提交、差異原因分析工作。3.4物料部（采購）：負責(zé)盤點存在于外協(xié)廠家的本廠物料；實物已發(fā)貨，但是我單位還沒有開具發(fā)票的那部分在盤點時單獨注明。（因公司無本項業(yè)務(wù)本行刪除）3.4市場部：負責(zé)外庫庫存的盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.5技術(shù)部:負責(zé)研發(fā)試驗的物料盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.6相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理：負責(zé)盤點差異的簽字確認和盈虧調(diào)整的審批工作。3.7財務(wù)部成本會計：負責(zé)依據(jù)《盤點盈虧調(diào)整審批表》對盤點盈虧在系統(tǒng)中做調(diào)整。.3.盤點方式、方法4.1盤點方式：以靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）為主，動態(tài)盤點（即不

4、停產(chǎn)）為輔；自盤與抽盤相結(jié)合。4.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱重相結(jié)合。4.3每月盤點盡可能采取靜態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。4.4半年度、年終盤點必須采取靜態(tài)盤點。4.5外協(xié)加工件盤點：由相關(guān)部門負責(zé)人與財務(wù)人員共同確定盤點方法，單獨清點。4.盤點前準備工作：(綜合評分55分)5.1財務(wù)部向各部門發(fā)出盤點通知。半年度、年終盤點，財務(wù)部組織召開盤點動員會。5.2各相關(guān)部門接到《盤點通知》后在盤點前2個工作日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作。（考核分3分）5.3按照盤點通知要求的時間停止供應(yīng)商

5、所供物料的系統(tǒng)收貨，在此期間送來的物料應(yīng)單獨存放，做好標識，與其他物料區(qū)分開，不列入盤點范圍，但需要準備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實。（考核分5分）5.4盤點前已接收的物料要求在盤點前全部做系統(tǒng)收貨，特殊情況下已辦理物料接收手續(xù)但還沒有進行系統(tǒng)收貨的，這類物料應(yīng)品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但需要準備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實。（考核分15分）5.5財務(wù)確定盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須全部入賬，關(guān)賬后發(fā)生的物流轉(zhuǎn)的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月；（考核分10分）5.6積壓物資盤點前予以區(qū)開，并做好標識；（考核分3分

6、）5.7盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，半成品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；（考核分5分）5.8存放在車間外部的物料，如車間走廊上的零散物料，在盤點前都要做好標識，標識的內(nèi)容包括物料所屬單位，物料號、物料名稱及數(shù)量。（考核分5分）.5.9存放在生產(chǎn)現(xiàn)場的已辦理領(lǐng)用手續(xù)的研發(fā)物料，由生產(chǎn)車間在盤點前做好標識，與其他物料區(qū)分，盤點時由技術(shù)部進行盤點。（考核分4分）5.10盤點前各盤點部門之間一定要做好交叉區(qū)域的實物和系統(tǒng)的賬務(wù)的銜接，將所有存貨分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好，每個區(qū)域劃分后要落實到責(zé)任人，車間劃

7、分區(qū)域以班組為單位。（考核分5分）5.11盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準備。3.盤點過程要求：（綜合評分15分）6.1半年度、年終大盤點要求盤點之日倉庫、生產(chǎn)物料停止流動。（考核分3分）6.2盤點工作要連續(xù)進行，盤點過程不準中斷，負責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向領(lǐng)導(dǎo)請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。（考核分3分）6.3盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。（考核

8、分3分）6.4盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，再填《盤點表》，核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)賬物不符，實物保管人員核實后，要查找原因。（考核分3分）6.5盤點時實物保管人員需認真回答抽盤人員提出的問題，并說