物流公司財務管理制度

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1、----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務,急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方物流公司財務管理制度目錄第一章總則..................................................2第二章會計科目設置與編號.................................2第三章資金籌集..............................................8第四章流動資產(chǎn)...........................................

2、...9第五章對外投資...............................................10第六章固定資產(chǎn)...............................................11第七章無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)........................13第八章成本和費用..............................................14第九章營業(yè)收入、利潤及其分配.................................15第十章外幣業(yè)務..

3、.............................................16第十一章公司清算...............................................17第十二章財務報告及財務評價.....................................18第十三章附則...................................................19第一章總則第一條為了適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要,規(guī)范盧氏興業(yè)(以下簡稱公司)財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算

4、,保護投資者和債權人的合法權益,公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》以及國家有關法律、法規(guī),并考慮公司具體情況,制定本制度。第二條本制度適用于公司、分公司,及采用權益法核算的控股子公司。第三條公司要以提高經(jīng)濟效益為中心,建立健全財務管理制度,防范經(jīng)營風險,完善內部經(jīng)濟責任制度,嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務開支范圍和標準,如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果,依法計算繳納國家稅收,保障投資者和債權人的合法權益,并接受主管財政機關、----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務,急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地

5、方----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務,急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方稅務部門、證券監(jiān)管部門、股東及監(jiān)事會的檢查監(jiān)督。第四條公司財會部門必須履行財務管理職責,做好各項財務收支的預測、控制、核算、分析和考核工作。第五條公司應當做好財務管理的基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等,都應當及時做好完整的原始記錄。公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗都應當做到手續(xù)齊全、計量準確,并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額,定期和不定期的進行財

6、產(chǎn)清查。第六條公司記帳原則和記價基礎:采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為記帳原則,以歷史成本為記價基礎。記帳貨幣以人民幣為記帳本位幣。會計科目設置與編號第七條會計科目設置與編號序號編號一級科目二級科目三級科目一、資產(chǎn)類1001現(xiàn)金1002銀行存款按開戶銀行設置1009其它貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票存款100903銀行匯票存款100904信用卡存款100905信用證保證金存款100906存出投資款序號編號一級科目二級科目三級科目100907其它1101短期投資110101股票110102債券110103基金110110其它1

7、102短期投資跌價準備1111應收票據(jù)按債務人及票據(jù)種類設置1121應收股利----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務,急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔,專業(yè)為你服務,急你所急,供你所需-------------文檔下載最佳的地方1122應收利息按債券種類或債權對象設置1131應收賬款按債務人設置1133其它應收款按項目設置1141壞帳準備1151預付賬款按預付對象設置1161應收補貼款按應收補貼款項目設置1171內部往來按總部或分公司設置按借款、利息、1201物資采購按供應

8、單位設置明細帳1211原材料1221包裝物1231低值易耗品1232材料成本差異1241自制半成品1243庫存商品1251委托加工物資按加工合同和受托加工單位設置1261委托代銷

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