全面風險管理手冊

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1、保利建設集團有限公司全面風險管理手冊二0一三年十二月第一章總則1.1編制目的本手冊作為保利建設集團有限公司（以下簡稱“公司”）開展全面風險管理工作的指導性文件，旨在通過建立并運行系統(tǒng)的風險管理機制（即全面風險管理體系），提升公司風險管理水平，有效防范、化解，并合理承擔或利用所面臨的風險，簡化管理行為、整合管理資源、降低管理成本、提高管理效率的目的，在公司管理各項系統(tǒng)進行有效整合促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，為公司實現(xiàn)既定目標提供充分的保障。1.2依據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》《國資委2013年度

2、中央企業(yè)全面風險管理報告（模板）》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財會[2010]11號）《中國保利公司全面風險管理手冊》GB/T2453-2009《風險管理原則與實施指南》；ISO31000：2009《風險管理原則和指導方針》GB/T19001-2008/ISO9001：2008質(zhì)量管理體系；GB/T50430工程建設施工企業(yè)質(zhì)量管理規(guī)范；GB/T50380：2006工程建設設計企業(yè)質(zhì)量管理規(guī)范GB/T24001-2004/ISO

3、14001：2004環(huán)境管理體系OHSMS18000；GB/T28001-2011：職業(yè)健康安全管理體系1.3適用范圍本手冊適用于公司范圍內(nèi)，所有人員應當遵循手冊要求，開展全面風險管理工作。本手冊對控股子公司具有指導意義，各控股子公司應根據(jù)本手冊的基本框架，結(jié)合自身特點參照實施，開展全面風險管理工作。1.4手冊的頒布本手冊于2013年月經(jīng)公司董事會審議批準后頒布，自頒布之日起生效。1.5手冊維護本手冊由風險管理委員會委托有關職能部門負責進行日常維護和更新。當對手冊內(nèi)容進行重大調(diào)整時，需經(jīng)過相關程序?qū)徟?/p>

4、第二章全面風險管理概述2.1全面風險管理的定義公司的活動都包含著一定程度的風險，而風險往往同機遇并存，沒有風險就沒有機遇和成功。因此，并非所有的風險都對企業(yè)有害，都應當被消除。但每個風險都要被辨別出來，并結(jié)合公司實際確定風險承受度。本手冊所稱全面風險管理，是指公司圍繞總體經(jīng)營目標，由公司的董事會、管理層和員工共同參與，以風險識別模型為基礎，辨識可能對公司造成潛在影響的事項、設計公司風險管理的基本流程，培養(yǎng)良好的風險管理文化、建立健全全面的風險管理體系。具體包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職

5、能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等部分。2.2全面風險管理的特征2.2.1戰(zhàn)略性風險管理更重要的應用于公司戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風險是全面風險管理的價值所在。2.2.2全員化公司全面風險管理時一個由公司董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風險控制在風險容量以內(nèi)，增進企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認識和自覺行動，才能確保風險管理目標的實現(xiàn)。2.2.3專業(yè)性要求公司內(nèi)部必須實施專業(yè)化的風險管理。2.2.4二重性全面風險管理既要管理純粹的風險，也要管

6、理機會風險。當風險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設法降低風險發(fā)生的可能；當風險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當風險預示著機會時，化風險為增進企業(yè)價值的機會。2.2.5系統(tǒng)性全面風險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。2.3全面風險管理的意義1、從公司戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風險度量，建立風險預警機制和應對策略。2、明確風險管理職責，將風險管理責任落實到企業(yè)的各個層面。3、形成風險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風險和應對風險提供依據(jù)。4

7、、避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。5、使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風險。6、行成自我運行、自我完善的風險管理機制。2.4全面風險管理的基本流程全面風險管理的基本流程可分為五個階段，即風險事件初始信息——風險管理評估——制定風險管理策略——提出和實施風險管理解決方案——風險管理監(jiān)督與改進。流程的工作內(nèi)容和相關文檔如下圖所示：第一階段風險管理初始信息工作內(nèi)容文件資料《重大風險監(jiān)控報告》《風險解決方案》《重大風險應對方案》；風險識別報告識別風險定性/定量評價第四階段風險管理總結(jié)、改進風險管理監(jiān)察第四

8、階段提出和實施風險管理解決方案第三階段風險管理策略收集風險事件初始信息查找或制定公司風險管理策略風險管理改進并存檔第二階段風險管理評估分析自身、相關因素閱讀、學習風險清單實施風險解決/控制方案《風險管理工作總結(jié)》總結(jié)、評估風險管理工作評估解決措施的風險控制效果定性/定價評價結(jié)果確定風險解決方案提出可能的解決措施建議《風險評估報告》表1-1工作內(nèi)容和相關文檔說明工作內(nèi)容說明相關文檔第一階段收集初始信息通過閱讀風險清單，熟悉各類風險的定性描述和