《國(guó)際結(jié)算》word版

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1、n第五章國(guó)際結(jié)算方式——信用證方式(LetterofCredit)n第一節(jié)　信用證方式概述n一、信用證的含義n信用證是一家銀行（開(kāi)證行）根據(jù)其客戶(hù)（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)向另一方（受益人）所簽發(fā)的一種書(shū)面保證文件，開(kāi)證行保證在受益人如期交來(lái)符合信用證要求的單據(jù)時(shí)履行承付責(zé)任。n簡(jiǎn)言之，信用證是開(kāi)證行向受益人有條件付款的書(shū)面承諾。nUCP600.2對(duì)信用證所下的定義：n信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的約定，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)約定構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。n相符交單（ComplyingPresentation）：指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)

2、（InternationalStandardBankingPractice）一致的交單。nInternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCreditsn二、信用證的當(dāng)事人（UCP600.2）n１．開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant），又稱(chēng)開(kāi)證人（Opener）n要求開(kāi)立信用證的一方。一般為進(jìn)口商。n２．開(kāi)證行（IssuingBankorOpeningBank）n根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求或自己主動(dòng)開(kāi)立信用證的銀行。一般是進(jìn)口商所在地的銀行。n３．通知行（AdvisingBankorN

3、otifyingBank）n應(yīng)開(kāi)證行要求通知信用證的銀行。一般是開(kāi)證行在出口商所在地的聯(lián)行或代理行。n４．受益人（Beneficiary）n接受信用證并享受其利益的一方。一般為出口商。n５．議付行（NegotiatingBank）n愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)的符合信用證要求的跟單匯票的銀行。n信用證一般指定通知行為議付行，有的信用證指定另一家銀行或允許任何銀行為議付行。n６．付款行（PayingBankorDraweeBank）n信用證上規(guī)定的付款銀行或受票銀行，一般是開(kāi)證行本身，有時(shí)是接受開(kāi)證行委托代為付款的另一家銀行（通常稱(chēng)為代付行）。n７．償付行（ReimbursingBank），又稱(chēng)清

4、算銀行（ClearingBank）n受開(kāi)證行授權(quán)向議付行或代付行進(jìn)行償付的第三國(guó)銀行。n如償付行未能在索償行首次索償時(shí)即行償付，開(kāi)證行不能解除其自行償付的任何責(zé)任。（UCP600.13.c）n８．保兌行（ConfirmingBank）n根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌的銀行。一般是出口地銀行。n保兌行對(duì)信用證加具保兌后，即不可撤銷(xiāo)地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。（UCP600.8.b）n9.指定銀行（NominatedBank）n信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。48第二節(jié)跟單信用證的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序n一、跟單信用證的一般業(yè)務(wù)流程n說(shuō)明：n①進(jìn)出口商

5、在貿(mào)易合同中規(guī)定采用跟單信用證方式結(jié)算貨款。n②進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金及手續(xù)費(fèi)，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。n③開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向出口商開(kāi)出信用證，并將其傳遞給通知行。n④通知行核對(duì)信用證印鑒或密押無(wú)誤后，將信用證通知出口商。n⑤出口商核對(duì)信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備齊全套單據(jù)，在信用證規(guī)定的期限內(nèi)向議付行交單議付。n⑥議付行審核單據(jù)無(wú)誤后，將貨款墊付給受益人。n⑦議行行將單據(jù)寄開(kāi)證行索償。n⑧開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。n⑨開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。進(jìn)口商審單無(wú)誤后付款贖單。n二、跟單信用證的業(yè)務(wù)處理n1.進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證n（1）填

6、寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（ApplicationforDocumentaryCredit)n開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容包括：n１）申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行的開(kāi)證指示，包括開(kāi)證方式和開(kāi)證行在信用證中所應(yīng)包含的內(nèi)容；n２）申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行的聲明或保證n其內(nèi)容可歸納為：n①進(jìn)口商承認(rèn)開(kāi)證行在進(jìn)口商付款贖單之前對(duì)信用證項(xiàng)下的單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物擁有所有權(quán)，必要時(shí)開(kāi)證行可以任意處理以抵償開(kāi)證行在信用證下所付的款項(xiàng)。n②進(jìn)口商承認(rèn)開(kāi)證行及其指定銀行有權(quán)接受“表面合格”的單據(jù)，對(duì)于偽造單據(jù)、單據(jù)與貨物不符等，銀行概不負(fù)責(zé)。（UCP600.34）48n③進(jìn)口商承認(rèn)（保證）在單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，在單據(jù)到達(dá)前，銀行可在貨款范圍內(nèi)隨時(shí)

7、要求追加開(kāi)證押金。n④進(jìn)口商承認(rèn)信用證業(yè)務(wù)有關(guān)的函電和所有單據(jù)在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤(Delay)、遺失(Loss)、殘缺（Mutilation）或其他錯(cuò)誤產(chǎn)生的后果，銀行概不負(fù)責(zé)。（UCP600.35）n（２）交納開(kāi)證押金和開(kāi)證費(fèi)用n開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商的資信狀況和貨物銷(xiāo)售情況等決定押金占信用證金額的百分比。n授信額度（CreditLine）n進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，還應(yīng)向開(kāi)證行支付開(kāi)證手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)。n２．進(jìn)口地銀行開(kāi)立信用證n開(kāi)證行接到開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)時(shí)應(yīng)